Calculateur du coût de l'emploi pour Philippines
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Philippines, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
Répartition des coûts de l'emploi
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Contributions fiscales de l'Employer of Record
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Impôt retenu à la source sur la rémunération | 0% - 35% | Système d'imposition progressif basé sur le revenu de l'employé |
| Système de sécurité sociale (SSS) | 10% (Employeur) | Crédit mensuel de salaire de l'employé (MSC) |
| Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth) | 2,5% (Employeur) | Salaire de base mensuel de l'employé (total de 5%, partagé également) |
| Home Development Mutual Fund (Pag-IBIG) | 2% (Employeur) | Rémunération mensuelle de l'employé (max ₱200 de l'employeur) |
Déclarations & conformité
- Remises mensuelles :
- Impôt retenu à la source sur la rémunération (Formulaire BIR 1601C) : Avant le 10e jour du mois suivant.
- Contributions SSS : Avant le dernier jour du mois suivant (ou dates spécifiques selon l'ERN).
- Contributions PhilHealth : Entre le 11e et le 15e ou le 16e et le 20e jour du mois suivant, selon la fin du PEN de l'Employer.
- Contributions Pag-IBIG : Avant le 10e jour du mois suivant (ou dates spécifiques selon le nom de l'entreprise).
- Déclarations annuelles d'information :
- Formulaire BIR 1604-C (Rémunération) et Liste annuelle des employés : Avant le 31 janvier.
- Formulaire BIR 2316 (Certificat de paiement de rémunération / Impôt retenu) : Fournir aux employés avant le 31 janvier ; soumettre les copies signées au BIR avant le 28 février.
- Enregistrement : Les employeurs doivent s'enregistrer auprès de SSS, PhilHealth et Pag-IBIG avant d'embaucher. La couverture et les contributions de l'employeur commencent dès le premier jour de service payé de l'employé.
En Philippines, les employeurs déduisent diverses taxes sur les salaires des employés, notamment l'impôt sur le revenu, la sécurité sociale, l'assurance santé et les contributions au fonds de logement. Ces déductions financent les services gouvernementaux et les programmes de sécurité sociale.
Impôt sur le revenu
Depuis 2025, le système d'impôt sur le revenu aux Philippines suit un régime progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient des taux d'imposition plus élevés. Ceux gagnant 250 000 ₱ ou moins par an sont exonérés d'impôt sur le revenu. Les taux d'imposition sont les suivants :
- 250 001 ₱ - 400 000 ₱ : 15 % de l'excédent sur 250 000 ₱
- 400 001 ₱ - 800 000 ₱ : 22 500 ₱ + 20 % de l'excédent sur 400 000 ₱
- 800 001 ₱ - 2 000 000 ₱ : 102 500 ₱ + 25 % de l'excédent sur 800 000 ₱
- 2 000 001 ₱ - 8 000 000 ₱ : 402 500 ₱ + 30 % de l'excédent sur 2 000 000 ₱
- Au-dessus de 8 000 000 ₱ : 2 202 500 ₱ + 35 % de l'excédent sur 8 000 000 ₱
Système de sécurité sociale (SSS)
Les employeurs et les employés contribuent tous deux à la SSS, qui fournit des prestations de retraite, d'invalidité et d'autres avantages. Le montant de la contribution dépend de la tranche de salaire de l'employé, avec un plafond fixe pour les revenus plus élevés. Les employeurs sont responsables de verser à la fois la part de l'employé et celle de l'employeur à la SSS.
Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth)
PhilHealth offre une couverture d'assurance santé nationale. Les employeurs et les employés contribuent équitablement en fonction du salaire mensuel de l'employé.
Home Development Mutual Fund (Pag-IBIG)
Pag-IBIG est un fonds de logement qui offre des prêts immobiliers abordables et d'autres avantages. Les contributions des employeurs et des employés varient en fonction de la tranche de salaire de l'employé.
Autres déductions
Les autres déductions possibles incluent :
- Prélèvement à la source sur les avantages en nature : Une taxe de 35 % appliquée aux avantages non monétaires fournis aux employés de gestion et de supervision.
- Autres déductions : Les remboursements de prêts, avances sur salaire et autres déductions autorisées peuvent également être effectués avec le consentement écrit de l'employé. Notez que la 13ᵉ mensualité, un avantage obligatoire en fin d'année, ne peut faire l'objet de déductions autres que celles imposées par le gouvernement.
Responsabilités de l'employeur
Les employeurs doivent :
- Enregistrer leur entreprise auprès du Bureau des Recettes Internes (BIR), de la SSS, de PhilHealth et de Pag-IBIG.
- Déduire les montants corrects des salaires des employés et les reverser aux agences compétentes dans les délais.
- Déposer les déclarations de revenus et autres rapports nécessaires de manière précise et dans les délais.
- Obtenir le numéro SSS de l'employé.
- Signaler tous les nouveaux employés pour la couverture SSS dans les 30 jours suivant leur date d'embauche.
Cette information est à jour au 5 février 2025 et pourrait être sujette à des modifications en raison de mises à jour légales. Consultez toujours un professionnel fiscal pour connaître les réglementations les plus récentes.
