Employer of Record in Malta

Wie ein Employer of Record in Malta funktioniert

Ein Employer of Record (EOR) ist ein Unternehmen, das im Namen eines anderen Unternehmens als Arbeitgeber auftritt.

Er wird typischerweise von ausländischen Unternehmern genutzt, die lokale Talente in einem Land einstellen möchten, in dem sie keine eigene juristische Person haben.

Indem ein EOR als rechtlicher Arbeitgeber fungiert, kann ein ausländischer Unternehmer schnell Mitarbeitende in Malta einstellen, ohne den Aufwand der Gründung einer lokalen Gesellschaft.

Der EOR übernimmt zudem die administrativen Aspekte der Einstellung in Malta, einschließlich Onboarding, Lohn- und Gehaltsabrechnung, korrekter Steuereinbehaltung, Verwaltung von Mitarbeitervorteilen und Vertragsbeendigungen.

Die EOR-Services von Rivermate basieren auf drei Säulen:

• Lokale HR-Experten, die den Markt und das Arbeitsrecht verstehen.
• Ein Partnernetzwerk, das es uns ermöglicht, wettbewerbsfähige Zusatzleistungen anzubieten.
• Die Rivermate-Plattform, die jeden Aspekt des Beschäftigungsverhältnisses vereinfacht.

Wenn Sie Rivermate für die Einstellung von Mitarbeitenden in Malta nutzen, stellen Sie sicher, dass diese von einer erfahrenen juristischen Person unterstützt werden, die das lokale Arbeitsrecht und die lokalen Gepflogenheiten kennt.

Der Arbeitsmarkt in Malta: Auf einen Blick

Der Einstellungsmarkt
Höchste Einstellungsaktivität:	Valletta.
Einstellungsdauer:	Wenige Tage für lokale Mitarbeitende, deutlich länger für Expatriates.
Gefragte Branchen:	Finanzwesen, Tech, Fintech, iGaming.1 2
Branchen mit Fachkräftemangel:	Tech, Forschung und Entwicklung.3

Der Gehaltsmarkt
Steuerliche Arbeitgeberbeiträge:	Sozialversicherung: 10 % des Gehalts jedes Mitarbeitenden, für bestimmte Besserverdienende gedeckelt. Mutterschaftsfonds: 0,3 % des Gehalts jedes Mitarbeitenden.10
Wöchentlicher Mindestlohn:	€​​229,44 im Jahr 2026, steigend auf €​​239,85 im Jahr 2027.6 7
Durchschnittliches Bruttojahresgehalt:	€27.384.8
Einkommensteuersätze:	Malta hat ein progressives Einkommensteuersystem mit vier Stufen und Steuersätzen von 0 %, 15 %, 25 % bzw. 35 %.9

Was kostet eine Einstellung in Malta

Gehaltsanforderungen

Der gesetzliche Mindestlohn in Malta beträgt derzeit €​​229,44 pro Woche. Er wird im Jahr 2027 auf €​​239,85 pro Woche steigen. Für bestimmte Branchen, die unter Wage Regulation Orders (WRO) fallen, gelten jedoch abweichende Mindestlohnregeln.6 7

Das durchschnittliche Monatsgehalt von Arbeitnehmenden in Malta stieg laut Zahlen des maltesischen Nationalen Statistikamts im zweiten Quartal 2026 auf €2.282.8

Arbeitgeber in Malta sind an die jährliche Cost of Living Adjustment (COLA) gebunden, die verbindliche Gehaltserhöhungen vorsieht, damit Arbeitnehmende der Inflation begegnen können.

Arbeitgeberbeiträge

Arbeitgeber in Malta müssen Sozialbeiträge in Höhe von 10 % des Gehalts jedes Mitarbeitenden leisten.

Diese Beiträge sind jedoch derzeit auf €55,93 pro Woche für Beschäftigte mit einem Jahresgehalt von mehr als €29.084 gedeckelt, sofern sie 1962 oder später geboren wurden. Erfahrungsgemäß steigen diese Sätze jedes Jahr.11

Arbeitgeber müssen außerdem in den maltesischen Mutterschaftsurlaubsfonds einzahlen, und zwar in Höhe von 0,3 % des Gehalts jedes Mitarbeitenden.

Gesetzliche Leistungen

Die bemerkenswertesten gesetzlichen Leistungen für Arbeitnehmende in Malta sind die gesetzlichen Boni und wöchentlichen Zulagen, die beide zweimal jährlich gezahlt werden.

• Gesetzliche Boni werden alle sechs Monate gezahlt, im Juni und Dezember;
• Wöchentliche Zulagen werden alle sechs Monate gezahlt, im März und September.

Der maximale gesetzliche Bonus beträgt €135,10 und die maximale wöchentliche Zulage €121,16.

Mitarbeitende erhalten den Höchstbetrag, wenn sie den gesamten Sechsmonatszeitraum in Vollzeit beschäftigt waren und keinen unbezahlten Urlaub genommen haben, in dem keine Boni anfallen. Erfüllt ein Mitarbeitender die Voraussetzungen für den Höchstbetrag nicht, werden diese Boni anteilig gezahlt.12

Mitarbeitende, die 40 Stunden pro Woche arbeiten, haben Anspruch auf bezahlten Jahresurlaub im Umfang von mindestens vier Wochen und 32 Stunden (192 Arbeitsstunden). Zusätzlich erhalten Mitarbeitende jedoch weiteren Urlaub, wenn gesetzliche oder nationale Feiertage auf ihre freien Tage fallen. Bei einem Standardarbeitsplan von Montag bis Freitag mit 40 Stunden beträgt der Anspruch im Jahr 2026 daher 216 Stunden statt nur 192.

Der Jahresurlaub für Beschäftigte mit weniger als 40 Wochenstunden wird anteilig berechnet. Wer weniger als 12 Monate beschäftigt ist, hat Anspruch auf einen verhältnismäßigen Jahresurlaub.13

Mitarbeitende haben Anspruch auf mindestens zwei Wochen bezahlten Krankheitsurlaub pro Jahr, wobei dies in einigen von WRO erfassten Branchen abweicht. In jedem Fall muss ein Mitarbeitender ein ärztliches Attest vorlegen, um seine Arbeitsunfähigkeit zu bestätigen.`14

Weibliche Mitarbeitende haben Anspruch auf 18 Wochen Mutterschaftsurlaub, von denen 14 Wochen vom Arbeitgeber vollständig bezahlt werden. Der gesetzliche Vaterschaftsurlaub beträgt 10 Tage, vollständig bezahlt.15 16

Beschäftigungskostenrechner

Nutzen Sie unseren Beschäftigungskostenrechner, um die Kosten für die Einstellung von Mitarbeitenden in Malta abzuschätzen.

Wie es wirklich ist, in Malta einzustellen

Marktbedingung	Was ein Arbeitgeber wissen muss
Verfügbarkeit von Talenten	Malta hat knapp 600.000 Einwohner, doch viele internationale Unternehmen sind dort ansässig, sodass es schwierig sein kann, im Wettbewerb um die besten Talente zu bestehen, insbesondere im Tech-Bereich.
Branchen mit den höchsten Gehältern	Finanzwesen, Versicherungen.8
Fachkräftemangel	Tech, Forschung und Entwicklung.3
Zentrale Herausforderung für Arbeitgeber	Der Wettbewerb um talentierte lokale Arbeitskräfte.

Malta ist eine kleine Insel südlich von Italien mit knapp 600.000 Einwohnern. Viele Unternehmer und namhafte internationale Unternehmen haben dort eine Niederlassung gegründet, insbesondere im Tech-Sektor. Dafür gibt es enorme steuerliche Vorteile. Tatsächlich gilt Malta als eine der attraktivsten Steueroasen Europas.1

Dadurch ist ein Wettbewerbsumfeld entstanden, wenn es darum geht, die talentiertesten Mitarbeitenden Maltas einzustellen.

Die Hauptstadt Valletta und ihre Umgebung haben etwa 375.000 Einwohner, weshalb sich die meisten Stellenangebote und talentierten Mitarbeitenden natürlich dort befinden.4

Der Onboarding-Prozess verläuft für maltesische Staatsangehörige relativ schnell, wohingegen es mehrere Hürden gibt, die die Einstellung von ausländischen Arbeitskräften verlangsamen können.5

Arbeitgeber in Malta müssen Gehaltsangebote strategisch kalkulieren

Maltesische Mitarbeitende fordern tendenziell niedrigere Gehälter als in vielen anderen EU-Ländern. Arbeitgeber müssen jedoch die verpflichtenden Boni berücksichtigen, die allen maltesischen Beschäftigten zustehen.

Gesetzliche Boni und wöchentliche Zulagen können Arbeitgeber bis zu €512,52 pro Jahr und Mitarbeitendem kosten. Hinzu kommt die COLA, die Arbeitgeber dazu verpflichtet, die Gehälter jedes Jahr anzuheben, damit die Beschäftigten der Inflation begegnen können.

Auf lange Sicht lohnt es sich für maltesische Arbeitgeber selten, unterdurchschnittliche Gehälter zu bieten, insbesondere bei der Einstellung leitender Mitarbeitender. Die Nachfrage nach Fachkräften in beliebten Branchen wie Tech ist so hoch, dass talentierte Beschäftigte auf der Suche nach höheren Gehältern immer wieder den Job wechseln können. Daher ist es oft besser, großzügige Vergütungspakete anzubieten, die Mitarbeitende zum Bleiben bewegen.

Die Zusammenarbeit mit einem EOR, der den maltesischen Arbeitsmarkt gut kennt, kann Ihnen helfen, Arbeitsverträge anzubieten, die für alle Parteien hervorragend funktionieren.

Compliance-Risiken, die Arbeitgeber in Malta kennen müssen

Arbeitgeber müssen Stellen vor der Einstellung von Nicht-EU-Expats maltesischen Staatsangehörigen anbieten

Maltesische Arbeitgeber können Expats aus der EU oder aus Drittstaaten einstellen, sofern diese eine Arbeitserlaubnis und das Aufenthaltsrecht in Malta erhalten können.

Ein im Oktober 2025 eingeführtes neues Arbeitsgesetz besagt jedoch, dass Unternehmen eine Stelle zunächst maltesischen Staatsangehörigen anbieten müssen, bevor sie einen Arbeitnehmer aus einem Nicht-EU-Land einstellen dürfen.

Die Stelle muss auf dem Jobsplus-Portal und der EURES-Plattform (European Employment Services) mindestens drei Wochen lang innerhalb der zwei Monate vor Beantragung einer Arbeitserlaubnis für eine Nicht-EU-Einstellung ausgeschrieben werden.

Für einige Positionen gelten Ausnahmen, aber grundsätzlich muss maltesischen und EU-Bürgern die erste Möglichkeit gegeben werden, sich auf eine freie Stelle zu bewerben.17

Die Berechnung der Überstundenvergütung kann kompliziert werden

Die gesetzlichen Überstundensätze können je nach Branche stark variieren.

In Branchen, die nicht an eine WRO gebunden sind, werden Überstunden mit 150 % des normalen Lohns vergütet.

Die Anzahl der geleisteten Stunden wird jedoch über einen Zeitraum von vier Wochen ODER über einen anderen Schichtzyklus nach Ermessen des Arbeitgebers berechnet.

Wenn ein Arbeitgeber in einem dieser Zyklen durchschnittlich mehr als 40 Stunden pro Woche erreicht, sollten die zusätzlichen Stunden mit Überstundensätzen vergütet werden.

Arbeitet ein Mitarbeitender jedoch in einem Beispielszenario in einer Woche 46 Stunden und in den folgenden drei Wochen jeweils 38 Stunden, wäre keine Überstundenvergütung fällig.18

Die Beendigung von Verträgen ist nicht immer einfach

Wenn ein Arbeitgeber einen Mitarbeitenden entlassen möchte, muss er einen guten und ausreichenden Grund für die Beendigung des Vertrags nachweisen.

Es ist möglich, jemanden wegen mangelhafter Leistung zu entlassen. In solchen Fällen muss dem Mitarbeitenden keine Kündigungsfrist gewährt werden. Es wird jedoch empfohlen, dass der Arbeitgeber den Mitarbeitenden zunächst abmahnt und ein ordnungsgemäßes Verfahren einhält, um zu versuchen, dessen Verhalten zu verbessern, bevor er ihn entlässt. Der Nachweis dieses Verfahrens ist hilfreich, falls der Mitarbeitende geltend macht, ungerechtfertigt entlassen worden zu sein. Wenn ein Mitarbeitender eine Entlassung als ungerechtfertigt anficht, kann der Fall vor dem maltesischen Industrial Tribunal verhandelt werden.19

Bei betriebsbedingten Kündigungen, Eigenkündigungen und Renteneintritten gilt in der Regel eine Kündigungsfrist. Die Länge der Frist hängt von der Betriebszugehörigkeit des Mitarbeitenden ab.20

Ununterbrochene Beschäftigungsdauer	Kündigungsfrist
Mehr als 1 Monat und bis zu 6 Monate	1 Woche
Mehr als 6 Monate und bis zu 2 Jahre	2 Wochen
Mehr als 2 Jahre und bis zu 4 Jahre	4 Wochen
Mehr als 4 Jahre und bis zu 7 Jahre	8 Wochen
Mehr als 7 Jahre und bis zu 8 Jahre	9 Wochen
Mehr als 8 Jahre und bis zu 9 Jahre	10 Wochen
Mehr als 9 Jahre und bis zu 10 Jahre	11 Wochen
Mehr als 10 Jahre	12 Wochen

Wird ein Mitarbeitender mit befristetem Vertrag vorzeitig entlassen, stehen ihm möglicherweise 50 % seines Lohns für die verbleibende Vertragslaufzeit zu.

Allen Mitarbeitenden können zudem zum Zeitpunkt der Beendigung ausstehende Löhne, Überstunden, nicht genommener bezahlter Urlaub und gesetzliche Boni zustehen.20

Probezeiten können in Malta bis zu einem Jahr dauern

Probezeiten können bis zu 12 Monate dauern für Beschäftigte in technischen, leitenden, administrativen oder Managementpositionen, die mindestens das Doppelte des nationalen Mindestlohns verdienen. Für reguläre Beschäftigte mit unbefristeten Verträgen können sie bis zu sechs Monate dauern.

Bei befristeten Verträgen hängt die maximale Probezeit von der Vertragslaufzeit ab. Beschäftigten mit Verträgen von 16 Monaten oder länger kann eine sechsmonatige Probezeit angeboten werden.

In allen oben genannten Fällen können Arbeitgeber und Mitarbeitende jedoch eine kürzere Probezeit vereinbaren.

Mitarbeitende und Arbeitgeber können Verträge während einer Probezeit jederzeit beenden, ohne einen guten und ausreichenden Grund angeben zu müssen. Sie müssen jedoch eine einwöchige Kündigungsfrist einhalten, wenn das Arbeitsverhältnis einen Monat oder länger bestanden hat.24

Vorteile der Einstellung von Mitarbeitenden über einen EOR in Malta

Die Zusammenarbeit mit einem EOR ermöglicht Ihnen einen schnellen und kostengünstigen Einstieg in den maltesischen Arbeitsmarkt.

Ein EOR ermöglicht es zudem Personen mit fundierten Kenntnissen des maltesischen Arbeitsrechts, wichtige HR-Dienstleistungen zu erbringen.

Bei Rivermate unterstützen wir Arbeitgeber, indem wir:

• eine lokale Gesellschaft in Malta bereitstellen;
• alle administrativen Aspekte des Betriebs eines maltesischen Unternehmens übernehmen, einschließlich globaler Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern, Zusatzleistungen und Vertragsbeendigungen;
• sicherstellen, dass sie in allen Aspekten des maltesischen Arbeitsrechts compliant bleiben.

So können Sie sich, anstatt sich um Sozialversicherungsbeiträge, rechtskonforme Arbeitsverträge und andere komplizierte Aspekte der Beschäftigung in Malta zu sorgen, auf das konzentrieren, was Sie am besten können: Ihr Team führen und Ihr Unternehmen ausbauen.

Bereit für die Einstellung in Malta?

Die Einstellung in Malta umfasst mehr als die Suche nach der besten Person für die Stelle. Von der Verwaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern und Zusatzleistungen bis hin zur Sicherstellung der vollständigen Einhaltung des lokalen Arbeitsrechts: Rivermate übernimmt die gesamte Administration, damit Sie mit Zuversicht einstellen können.

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Quellen:

1. https://nomadcapitalist.com/finance/legal-tax-reduction/setting-up-company-in-malta/
2. https://www.legal500.com/intelligence/malta/media-telecoms-it-entertainment/igaming-sector-in-malta-here's-what-you-should-know
3. https://economy-finance.ec.europa.eu/economic-surveillance-eu-member-states/country-pages-including-country-reports/country-report-malta_en
4. https://www.worldometers.info/population/largest-cities-in-malta/
5. https://www.maltatoday.com.mt/news/national/144495/businesses_report_work_permit_backlog_its_a_daily_struggle_
6. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/national-minimum-wage/
7. https://lovinmalta.com/news/budget-2027-national-minimum-wage-to-increase-by-e10-41-per-week-including-cola/
8. https://lovinmalta.com/news/local/maltas-average-monthly-basic-salary-reaches-e2282-as-employment-rises/
9. https://taxsummaries.pwc.com/malta/individual/taxes-on-personal-income
10. https://socialsecurity.gov.mt/en/information-and-applications-for-benefits-and-services/social-security-contributions/social-security-contributions-class-1-2026/
11. https://taxsummaries.pwc.com/malta/individual/other-taxes
12. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/bonus-and-weekly-allowances/
13. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/vacation-leave/
14. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/sick-leave/
15. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/maternity-leave/
16. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/paternity-leave/
17. https://www.angel-jobs.mt/news-articles/malta-labour-law-enforces-new-advertising-requirement-for-employers-hiring-non-eu-workers/read
18. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/overtime/
19. https://practiceguides.chambers.com/practice-guides/employment-2026/malta
20. https://dier.gov.mt/en/faqs/termination-of-employment/
21. https://www.britannica.com/question/What-languages-are-spoken-in-Malta
22. https://workinginmalta.com/in-demand-jobs-malta/
23. https://www.officeholidays.com/countries/malta/2027
24. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/starting-a-new-job/probation-period/