Personalkostenrechner für China
Berechnen Sie Ihre vollständigen Einstellungskosten für China-Mitarbeiter, einschließlich Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Mitarbeiterleistungen und Verwaltungsgebühren. Dieser Gehaltsrechner liefert genaue Arbeitgeberkostenschätzungen für fundierte Einstellungsentscheidungen.
Personalkosten berechnen
Beschäftigungskosten-Aufschlüsselung
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Salary Benchmarking Report for China
1. Employment Costs by Experience Level
Employment Costs by Experience Level in China in 2025
| Experience Level | Base Salary Range (CNY) | Base Salary Range (USD) | Total Cost to Employer (CNY) | Total Cost to Employer (USD) |
|---|---|---|---|---|
| Entry Level (0-2 years) | ¥96,000 - ¥150,000 | $13,200 - $20,600 | ¥124,800 - ¥195,000 | $17,160 - $26,780 |
| Junior (2-5 years) | ¥150,000 - ¥250,000 | $20,600 - $34,340 | ¥195,000 - ¥325,000 | $26,780 - $44,642 |
| Mid-Level (5-8 years) | ¥250,000 - ¥400,000 | $34,340 - $54,945 | ¥325,000 - ¥520,000 | $44,642 - $71,429 |
| Senior (8-12 years) | ¥400,000 - ¥650,000 | $54,945 - $89,286 | ¥520,000 - ¥845,000 | $71,429 - $116,072 |
| Lead/Principal (12+ years) | ¥650,000 - ¥1,200,000 | $89,286 - $164,835 | ¥845,000 - ¥1,560,000 | $116,072 - $214,286 |
Exchange rate: 1 USD = 7.28 CNY (January 2024). Total Cost to Employer includes mandatory social insurance contributions (approximately 30% of base salary). Salary data based on tier-1 cities (Beijing, Shanghai, Guangzhou, Shenzhen).
2. Average Total Employment Costs by Role (Annual)
Average Annual Employment Costs by Role in China (2024)
The following table presents current market salary data and total employment costs for key professional roles in China's major tier-1 cities (Beijing, Shanghai, Guangzhou, Shenzhen). Total employer costs include mandatory social insurance contributions (pension, medical, unemployment, work injury, maternity) and housing fund contributions, which typically add 35-40% to base salary.
| Role | Base Salary (CNY) | Base Salary (USD) | Total Cost to Employer (CNY) | Total Cost to Employer (USD) |
|---|---|---|---|---|
| Software Engineer | ¥320,000 | $44,800 | ¥432,000 | $60,480 |
| Product Manager | ¥380,000 | $53,200 | ¥513,000 | $71,820 |
| Marketing Manager | ¥350,000 | $49,000 | ¥472,500 | $66,150 |
| Sales Representative | ¥250,000 | $35,000 | ¥337,500 | $47,250 |
| HR Manager | ¥320,000 | $44,800 | ¥432,000 | $60,480 |
| Finance Manager | ¥400,000 | $56,000 | ¥540,000 | $75,600 |
| Operations Manager | ¥340,000 | $47,600 | ¥459,000 | $64,260 |
| Data Scientist | ¥360,000 | $50,400 | ¥486,000 | $68,040 |
| UX Designer | ¥280,000 | $39,200 | ¥378,000 | $52,920 |
| Customer Success Manager | ¥260,000 | $36,400 | ¥351,000 | $49,140 |
Exchange rate used: 1 USD = 7.15 CNY
Common Additional Benefits in China:
Standard packages typically include annual bonus (1-3 months salary), commercial health insurance, meal allowances, transportation allowances, and paid annual leave (10-15 days). Many companies also provide housing allowances, education subsidies, and 13th-month pay. Tech companies often add stock options or RSUs for senior roles.
Note: All figures are approximations based on current market data. Actual salaries may vary based on specific company policies, location within China, and other factors. Currency conversions are approximate and subject to change.
Employer Tax Contributions
| Tax Type | Rate (Employer) | Base | Individual Income Tax (IIT) | 3% to 45% Progressive Rate | Monthly Salary (before standard deductions and specific deductions) | | Social Insurance - Pension | 16% (avg) | Employee's monthly salary (subject to local caps/floors) |
Filing & Compliance
- Monthly Deadlines: Individual Income Tax (IIT) & Social Insurance/Housing Fund by the 15th (next business day if falls on weekend/holiday).
- Annual IIT Reconciliation: March 1 to June 30 of the following year (for residents with comprehensive income).
- Requirements: Employers must calculate, withhold, and remit IIT, social insurance, and housing fund contributions accurately.
Arbeitnehmersteuerabzüge in China sind vielschichtig und umfassen die Einkommensteuer (IIT), Sozialversicherungsbeiträge und spezifische abzugsfähige Pauschalen.
Einkommensteuer (IIT)
Die IIT wird nach einem progressiven Tarif berechnet, der von 3 % bis 45 % reicht, abhängig vom Einkommensniveau. Ein Standardfreibetrag von RMB 60.000 pro Jahr wird angewendet. Arbeitgeber sind verantwortlich für die monatliche Abführung der IIT und die Überweisung an die Steuerbehörden innerhalb der ersten 15 Tage des folgenden Monats.
-
Gesamteinkommen: Für ansässige Steuerpflichtige werden verschiedene Einkommensarten (Löhne, unabhängige Dienstleistungen, Autorenhonorare und Lizenzgebühren) als „Gesamteinkommen“ für die jährliche IIT-Berechnung zusammengefasst.
-
Spezielle zusätzliche Abzüge: Diese Abzüge stehen für bestimmte Ausgaben wie Kinderbetreuung, Bildung, Weiterbildung, schwere Krankheiten, Hypothekenzinsen, Miete und Altenpflege zur Verfügung.
Sozialversicherungsbeiträge
Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten Beiträge zu den Sozialversicherungssystemen, die Altersvorsorge, Medizin, Arbeitslosigkeit und Arbeitsunfall abdecken. Die Sätze und Beitragshöchstgrenzen variieren je nach Stadt.
- Beispiele: Stand 31. Dezember 2024 in Shanghai zahlen Arbeitnehmer 10,5 %, und Arbeitgeber zahlen zwischen 25,66 % und 27,02 %. In Peking betragen die Arbeitnehmerbeiträge 10,5 %, und die Arbeitgeberbeiträge liegen zwischen 26,5 % und 28,2 %. Guangzhou verzeichnet Arbeitnehmerbeiträge von 10,2 %, während Arbeitgeber 21,35 % bis 22,55 % beitragen. Diese Zahlen können sich ändern.
Steuerfreie Fringe Benefits für Ausländer
Bestimmte Fringe Benefits können vor der Berechnung der IIT vom Gehalt eines ausländischen Mitarbeiters abgezogen werden. Diese umfassen üblicherweise Wohnen, Verpflegung, Wäsche, Kinderbildung, Sprachtraining, Umzug, Geschäftsreisen und Heimaturlaube. Für diese Abzüge ist eine ordnungsgemäße Dokumentation (fapiao) erforderlich. Diese Begünstigung gilt derzeit bis Ende 2027.
Weitere Steuern und Abzüge
- Mehrwertsteuer (VAT): Die Mehrwertsteuer gilt grundsätzlich für Waren und Dienstleistungen. Löhne, staatliche Mittel und Zinserträge sind jedoch ausdrücklich von der Mehrwertsteuer ausgenommen.
- Stadtbau- und Wartungssteuer: Diese Steuer wird je nach Standort mit 1 %, 5 % oder 7 % erhoben und ist nicht auf die Mehrwertsteuer oder Verbrauchssteuer auf importierte Waren oder von ausländischen Personen erbrachte Dienstleistungen anwendbar.
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Informationen aktuell sind (Stand 5. Februar 2025) und sich die Vorschriften ändern können. Es wird empfohlen, einen Steuerfachmann zu konsultieren oder Lohnabrechnungsdienste zu nutzen, um eine genaue und aktuelle Einhaltung sicherzustellen.
