Contributions fiscales de l'employeur

Type de taxe	Taux	Base
Impôt sur les sociétés	0% (jusqu'à 375 000 AED)	Revenu imposable
	9% (au-dessus de 375 000 AED)	Revenu imposable
TVA	5%	La plupart des biens et services fournis
Sécurité sociale (Nationaux UAE)	12,5% (Employeur) / 15% (Employeur - Abu Dhabi)	Rémunération brute / Salaire total
DIFC DEWS (Employeurs)	5,83% ou 8,33%	Salaire de base de l'employé

Déclaration & Conformité

• Les déclarations d'impôt sur les sociétés sont généralement dues dans les neuf mois suivant la fin de la période fiscale.
• Les déclarations de TVA sont généralement déposées trimestriellement, avant le 28e jour suivant la fin de la période fiscale. Un dépôt mensuel peut être requis pour certaines entreprises.
• Les cotisations de sécurité sociale pour les nationaux UAE sont dues avant le 15e jour du mois suivant.

L’UEA possède un environnement fiscal favorable avec aucune taxe sur le revenu personnel. Cependant, certaines déductions et cotisations spécifiques s’appliquent, principalement pour les nationaux des Émirats arabes unis.

Cotisations à la sécurité sociale

• Nationaux des Émirats arabes unis : Contribuent à hauteur de 11 % de leur salaire pour la sécurité sociale. Les employeurs versent une contribution supplémentaire de 15 %, portant le total à 26 %. À Abu Dhabi, la contribution totale est plus élevée, avec l’employeur contribuant 15 % et le gouvernement ajoutant 6 %, pour un total de 32 %.

• Expatriés : Ne sont pas tenus de faire des cotisations à la sécurité sociale.

Cotisations à la pension

• Nationaux des Émirats arabes unis : Des cotisations obligatoires à la pension s’appliquent. Bien que les taux spécifiques puissent varier en fonction de l’ancienneté et d’autres facteurs, les lignes directrices générales incluent 5,83 % du salaire de base mensuel pour ceux ayant moins de cinq ans d’ancienneté et 8,33 % pour ceux ayant cinq ans ou plus. L’employeur effectue également des contributions.

• Expatriés : Non soumis à des cotisations obligatoires à la pension aux Émirats arabes unis.

Autres déductions

Plusieurs autres déductions peuvent s’appliquer, notamment :

• Primes d’assurance santé (si applicable et partagée).

• Avances sur salaire ou prêts.

• Amendes ou pénalités conformément au droit du travail des Émirats arabes unis.

Taxe sur les sociétés

• Une taxe sur les sociétés de 9 % est en vigueur depuis le 1er juin 2023, applicable aux entreprises dépassant un seuil de bénéfice de 375 000 AED.

Il est important de noter que cette information est à jour au 17 février 2026, et pourrait être modifiée en raison de mises à jour légales ou réglementaires. Il est toujours recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour obtenir les dernières informations et des conseils personnalisés. De plus, bien que l’impôt sur le revenu personnel n’existe pas, d’autres taxes, comme la taxe sur les sociétés, peuvent avoir un impact indirect sur la situation financière globale d’un individu. Enfin, des réglementations spécifiques peuvent varier entre les émirats, comme les taux plus élevés de cotisations à la sécurité sociale à Abu Dhabi. Se tenir informé de ces nuances est crucial pour une planification financière précise et une conformité optimale.