Les employeurs au Canada ont plusieurs responsabilités fiscales. Celles-ci incluent les contributions fédérales telles que les contributions au Régime de pensions du Canada (RPC) et les primes d'assurance-emploi (AE). Les employeurs doivent égaler les contributions des employés au RPC, un régime de retraite obligatoire. Le taux de contribution varie légèrement selon que l'employé travaille au Québec (qui a le RRQ) ou ailleurs au Canada. Les employeurs doivent également contribuer à l'AE, fournissant un soutien au revenu pour les personnes sans emploi. Le taux de prime de l'AE est plus élevé que le taux de contribution des employés.

Contributions Provinciales/Territoriales

Les employeurs ont également des contributions provinciales ou territoriales. Certaines provinces/territoires imposent des taxes sur la masse salariale des employeurs, qui peuvent être basées sur des facteurs tels que la masse salariale totale ou l'industrie. Celles-ci incluent la taxe sur la masse salariale des employeurs (EHT) en Ontario, en Colombie-Britannique et d'autres, ainsi que la taxe sur l'éducation postsecondaire et la santé au Manitoba. Les employeurs doivent également verser des primes à leur commission des accidents du travail provinciale ou territoriale pour l'assurance contre les accidents et les maladies professionnelles.

Ressources Importantes

L'Agence du revenu du Canada (ARC) fournit des détails et les derniers taux pour le RPC, l'AE et d'autres déductions salariales du côté des employeurs. Les sites Web des gouvernements provinciaux/territoriaux offrent des informations sur les taxes sur la masse salariale spécifiques aux provinces/territoires et les exigences en matière de compensation des travailleurs.

Considérations Supplémentaires

Les taux de taxes et de contributions sur la masse salariale peuvent changer. Consultez toujours l'ARC et les sites Web provinciaux/territoriaux pertinents pour obtenir les informations les plus récentes. Certaines industries peuvent avoir des exigences supplémentaires en matière de contributions du côté des employeurs. Envisagez d'utiliser un fournisseur de services de paie pour garantir la conformité et le calcul précis des déductions, en particulier lorsque des réglementations provinciales sont impliquées.

L'impôt sur le revenu est retenu à la source sur les salaires selon une structure de taux d'imposition progressive. Les employés contribuent également une partie de leurs revenus au Régime de pensions du Canada (RPC) ou au Régime de rentes du Québec (RRQ) s'ils travaillent au Québec. De plus, les employés cotisent au programme d'assurance-emploi (AE) pour les prestations de chômage.

Déductions provinciales/territoriales

La plupart des provinces et territoires prélèvent leur propre impôt sur le revenu en plus de l'impôt fédéral sur le revenu. Les taux d'imposition et les tranches varient selon l'emplacement. Certaines provinces prélèvent également des primes de santé, qui peuvent être déduites directement des salaires.

Déductions supplémentaires potentielles

Si vous êtes inscrit à un régime de pension parrainé par l'employeur, les cotisations peuvent être déduites de votre salaire. Le cas échéant, les cotisations syndicales peuvent être déduites des salaires. Les déductions salariales pour les dons de bienfaisance peuvent être organisées si elles sont soutenues par l'employeur.

Considérations

Les taux d'imposition et les montants des déductions peuvent changer. Référez-vous toujours à l'Agence du revenu du Canada et aux sites Web provinciaux/territoriaux pertinents pour obtenir les informations les plus précises. Les déductions provinciales/territoriales varient, il est donc important de vérifier les règles spécifiques pour la province ou le territoire de travail de l'employé.

Au Canada, il existe trois types de taxes de vente : la taxe sur les produits et services (TPS), la taxe de vente harmonisée (TVH) et les taxes de vente provinciales (TVP). La TPS est une taxe fédérale de type TVA avec un taux standard de 5 %. Certaines provinces ont combiné leur TVP avec la TPS pour former la TVH, ce qui donne un taux de taxe de vente unique. Les provinces sans TVH ont généralement leur propre TVP.

TVA (TPS/TVH/TVP) sur les services rendus au Canada

Les services fournis au Canada sont généralement soumis à la TPS/TVH ou à la TVP, selon la province où le service est fourni. Certains services essentiels, comme les soins de santé, l'éducation et certains services financiers, peuvent être exonérés de taxes de vente.

TVA (TPS/TVH/TVP) sur les services importés

Les services importés peuvent être soumis à la TPS/TVH en fonction de l'endroit où le service est considéré comme consommé ou utilisé. Le Canada peut utiliser un mécanisme de "taxe inversée" pour certains services importés. Dans ce cas, le destinataire du service au Canada pourrait être responsable du calcul et du paiement de la taxe applicable, même si le fournisseur est une entité étrangère.

Considérations importantes

Déterminer où un service est considéré comme fourni est complexe dans certains cas et crucial pour comprendre les obligations fiscales. Le traitement fiscal des services individuels peut avoir des nuances. Les taux et les règles de la TVP peuvent différer entre les provinces sans TVH.

Rester conforme

L'Agence du revenu du Canada (ARC) est la principale ressource pour obtenir des informations sur les réglementations de la TPS/TVH et de la TVP. Pour des situations complexes, des transactions internationales ou pour assurer une conformité totale avec les taxes sur les services, consultez un conseiller fiscal spécialisé dans les taxes de vente canadiennes.

Le programme de recherche scientifique et de développement expérimental (RS&DE) est le plus grand programme de soutien à la R&D au Canada, offrant des milliards de dollars annuellement en incitatifs fiscaux. Il encourage les entreprises à mener des recherches et des développements qui résolvent des défis scientifiques ou technologiques. Les entreprises de toutes tailles et de tous secteurs peuvent être admissibles si elles mènent des travaux systématiques visant à surmonter l'incertitude technologique et à réaliser des avancées technologiques. Les avantages incluent des crédits d'impôt pour compenser le coût des dépenses de R&D admissibles telles que les salaires, les matériaux, les entrepreneurs, etc. Il est également possible que les crédits d'impôt soient remboursables, offrant ainsi un avantage en espèces.

Incitatif à l'investissement accéléré (IIA)

L'IIA permet aux entreprises d'accélérer l'amortissement (déduction) des immobilisations. Cela réduit le revenu imposable dans les premières années de la vie d'un actif. Il s'applique à de nombreux types de nouveaux actifs de capital, y compris les équipements de fabrication et de transformation et les équipements d'énergie propre. Les avantages incluent une augmentation des flux de trésorerie grâce à des déductions fiscales plus rapides et un rendement amélioré sur l'investissement.

Fonds stratégique pour l'innovation (FSI)

Le FSI soutient les projets à grande échelle qui stimulent l'innovation dans divers secteurs. Les entreprises entreprenant des projets majeurs de R&D, d'expansion ou attirant des investissements peuvent être admissibles. Les projets doivent démontrer un potentiel de bénéfices économiques significatifs et d'avancées technologiques pour le Canada. Les avantages incluent un financement sous forme de subventions, de contributions remboursables et non remboursables.

Incitatifs fiscaux provinciaux et territoriaux

De nombreuses provinces et territoires canadiens offrent leurs propres crédits d'impôt pour la R&D, incitatifs à l'investissement et programmes axés sur l'innovation. Ces incitatifs fonctionnent souvent en conjonction avec les programmes fédéraux. Des exemples incluent le crédit d'impôt pour les médias numériques interactifs de la Colombie-Britannique, le crédit d'impôt pour la recherche et le développement de l'Ontario et les crédits d'impôt remboursables pour la R&D du Québec.

Autres incitatifs notables

D'autres incitatifs notables incluent la Subvention à l'emploi Canada-Manitoba, qui offre un soutien à la formation dirigée par l'employeur, la Stratégie en matière de compétences mondiales, qui propose des permis de travail accélérés pour les travailleurs étrangers hautement qualifiés, et le Programme d'aide à la recherche industrielle (PARI), qui fournit un financement pour la R&D et des services de conseil du Conseil national de recherches du Canada (CNRC).

Les exigences d'admissibilité aux incitatifs fiscaux peuvent être complexes, et il est sage de consulter un professionnel de la fiscalité pour maximiser vos demandes. De nombreux programmes ont des dates limites et des exigences spécifiques pour les candidatures.