Employer of Record in Canada

Comment fonctionne un Employer of Record au Canada

Un Employer of Record (EOR) au Canada est un employeur légal qui peut embaucher des employés pour le compte de sociétés internationales. Ils le font via leur entité locale canadienne établie. L’EOR intègre l’employé et gère toute la conformité en matière d’emploi.

Au Canada, Rivermate fournit des services d’EOR avec le soutien de experts en RH qui comprennent les lois locales et nos partenaires du réseau, ce qui nous permet d'offrir des avantages sociaux compétitifs aux employés. Nous facilitons l’embauche rapide et conforme dans toutes les provinces du Canada en utilisant la plateforme Rivermate, qui gère tous les aspects de la relation d’emploi.

Marché du travail canadien : vue d’ensemble

Le marché de l’embauche
Activité d’embauche la plus forte :	Montréal : postes en vente Toronto : postes de gestion, ingénierie et cadres Vancouver : postes en technologie
Délais de recrutement :	Postes juniors : 14-21 jours Postes seniors/spécialistes : 25 - 65 jours Cadres / C-suite : 60-120 jours
Délais d’intégration :	1-3 semaines
Secteurs en demande :	Gestion, technologie, ventes, ingénierie
Secteurs en pénurie de compétences :	Construction, ingénierie, services basés sur la connaissance

Le marché salarial
Devise :	Dollar canadien (CAD/C$)
Cotisations fiscales de l’employeur :	Fédéral : Régime de pensions du Canada (RPC) Cotisation additionnelle RPC (RPC2) Assurance emploi (AE)
	Provincial : Régime de pensions du Québec (QPP) RPC additionnel du Québec (RPC2) Taux d’AE pour le Québec Plan d’assurance parentale du Québec (QIP) Fonds des services de santé du Québec Fond d’indemnisation du Québec WSDRF Indemnisation des travailleurs : Taux variables selon la province Taxe de santé de l’employeur : Colombie-Britannique, Ontario
HAPSET : Terre-Neuve-et-Labrador
Salaire minimum :	Chaque province fixe son propre salaire minimum
Salaire annuel moyen :	109 797 $ CAD selon Statistique Canada
Taux d’imposition sur le revenu :	Chaque province fixe ses propres taux

Quel sera vraiment le coût d’embauche au Canada ?

L’endroit où vous employez des travailleurs au Canada influence grandement le coût total de l’emploi.

Le Canada compte 10 provinces et 3 territoires, chacun fixant ses propres salaires minimums, taxes et cotisations obligatoires de l’employeur. Si vous souhaitez embaucher dans différentes provinces, cela peut devenir une tâche compliquée et augmenter le risque d’erreurs en paie. Ci-dessous, vous pouvez trouver les lignes directrices de base pour comprendre le coût total de l’emploi au Canada.

Salaires de base

Les salaires annuels moyens actuels varient selon province, secteur et titre de poste. Ces chiffres servent de point de départ utile pour le calcul des salaires.

Province/Territoire	Salaire annuel moyen en CAD
Terre-Neuve-et-Labrador	119 658
Île-du-Prince-Édouard	68 787
Nouvelle-Écosse	82 941
Nouveau-Brunswick	75 439
Québec	91 742
Ontario	104 102
Manitoba	83 388
Saskatchewan	104 177
Alberta	135 849
Colombie-Britannique	104 209
Yukon	144 892
Territoires du Nord-Ouest	191 095
Nunavut	125 596

Taxes et cotisations de l’employeur

Les taxes et cotisations de l’employeur au Canada dépendent de la province où se trouve votre employé. Le Québec détient le plus élevé en termes de cotisations sociales légales, mais le pourcentage exact fluctue en fonction du total de la masse salariale de l’entreprise.

Source légale	Cotisations de l’employeur
Fédéral	Régime de pensions du Canada (RPC) : 5,95 % sur les gains compris entre C$3 500 et C$74 600 avec une contribution maximale de C$4 230,45
	RPC additionnelle (RPC2) pour des gains entre C$74 600 et C$85 000 : 4 % avec une contribution maximale de C$416,00
	Assurance emploi (AE) : 1,63 % avec une contribution maximale de C$1 572,30
Provincial	Régime de pensions du Québec (QPP) : 5,3 % sur les gains entre C$3 500 et C$74 600 avec une contribution maximale de C$3 768,30
	RPC additionnelle du Québec (RPC2) pour des gains entre C$74 600 et C$85 000 : 4 % avec une contribution maximale de C$416,00
	Taux d’AE pour le Québec : 1,30 % avec une contribution maximale de C$1 253,98
	Plan d’assurance parentale du Québec (QIP) : contribution maximale de C$620,06
	Fonds des services de santé du Québec : varie selon la masse salariale
	WSDRF du Québec : 1 % de la masse salariale si celle-ci dépasse C$2 millions
	Indemnisation des travailleurs : Taux variables
	Taxe de santé de l’employeur : Colombie-Britannique, Ontario ; varie selon la masse salariale
	HAPSET : Terre-Neuve-et-Labrador, taxe de 2 % sur la masse salariale au-dessus de C$2 millions

L’Agence du revenu du Canada administre taxes, prestations et programmes gouvernementaux liés en vertu des lois fédérales et provinciales au Canada.

Le coût caché pour les employeurs : droits obligatoires des employés

La législation canadienne sur l’emploi exige que les employeurs accordent à tous les travailleurs certains congés protégés par la loi. Ces droits obligatoires, bien qu’ils ne fassent pas directement partie de la paie mensuelle, génèrent des responsabilités financières que vous devez connaître, car elles peuvent imposer un paiement futur (par exemple, congé annuel accumulé lors d’une démission ou d’un licenciement).

• Congé annuel : minimum de deux semaines la première année, puis trois semaines après cinq ans. La Saskatchewan offre légèrement différemment, avec trois semaines dès la première année.
• Congé maladie : dans les industries régulées fédéralement (banque, télécommunications, transport interprovincial), les employés ont droit à 10 jours de congé maladie par an. Les droits provinciaux varient.
• Congé de maternité : les mères peuvent prendre jusqu’à 15 semaines de congé de maternité. Le fonds d’assurance emploi verse 55 % des gains pour jusqu’à 15 semaines.
• Congé parental : un des deux parents peut prendre jusqu’à 40 semaines de congé, pouvant être prolongé à 69 semaines à un taux de prestation plus faible. L’assurance emploi verse 55 % des gains pour jusqu’à 40 semaines et 33 % jusqu’à 69 semaines.
• Congé personnel : 5 jours par an. Pour les employés régulés fédéralement, les trois premiers jours sont payés, mais seulement après trois mois d’emploi.

Prestations complémentaires pour attirer des talents au Canada

Les employeurs ont peut-être entendu que le système d’assurance maladie publique du Canada offre une couverture globale, mais ce n’est pas tout à fait le cas. Pour attirer des talents de haut niveau (y compris des spécialistes et cadres), vous pouvez offrir une couverture santé privée supplémentaire. Ce bénéfice supplémentaire donne aux employés un meilleur accès à une meilleure couverture médicale, dentaire et visuelle. Les employés privilégient aussi des packages comprenant plus de congé maternité/paternité et des congés payés (PTO).

Calculateur de coûts employés

Utilisez notre calculateur de coûts employés pour obtenir une estimation plus précise du coût total de l’emploi au Canada

Comment Rivermate a aidé une entreprise européenne à retenir un employé précieux au Canada

En 2023, IT Svit, une société européenne de services informatiques, risquait de perdre un employé précieux lorsqu’il a déménagé au Canada pour des raisons personnelles. Sans entité canadienne, ils ne pouvaient pas l’employer directement.

Au lieu d’utiliser un arrangement informel pour garder leur employé, ils ont voulu l’employer via la structure appropriée au Canada. C’est à ce moment-là qu’ils se sont tournés vers les services d’EOR de Rivermate.

En s’associant avec Rivermate, qui est devenu l’employeur légal au Canada, IT Svit a maintenu cet employé dans son équipe et est resté en conformité avec la législation fédérale et provinciale. L’employé a rapporté une transition fluide, tandis qu’IT Svit a évité le coût et la complexité d’ouvrir un bureau au Canada. Depuis, IT Svit a embauché trois autres employés via les services d’EOR de Rivermate.

“La flexibilité et l’approche proactive de Rivermate les distinguent sur le marché de l’EOR. Ils n’ont pas simplement répondu à nos attentes ; ils ont systématiquement dépassé nos attentes.”
— Anastasiia Drozd, Conseillère juridique @ IT Svit

À quoi ressemble réellement une embauche au Canada

Condition du marché	Réalité actuelle
Perspectives générales	🟡 Modérément difficile
Législation et réglementation en emploi	🔴 Complexe
Variations provinciales	🔴 Significatives
Disponibilité des talents	🟡 Modérée
Talents spécialisés	🔴 Concurrentiels
Immigration	🟡 Sélective
Embauche à distance	🟢 Courante

Impact de la législation provinciale en matière d’emploi

La législation provinciale et territoriale régule tout, des contrats d’emploi aux règles de licenciement au Canada. Pour les employeurs débutants, ces différences provinciales rendent le processus d’embauche difficile, et il est facile de faire des erreurs en paie, en taxes et en prestations légales. Les entreprises surmontent parfois cet obstacle en s’associant à un Employer of Record (EOR), une Organisation d’Employeurs Professionnelle (PEO), ou un service de traitement de paie.

Centres de talents

Pour les embauches mondiales, certaines provinces au Canada disposent de bassins de talents plus importants, car de grandes entreprises sont concentrées là-bas. Beaucoup d’entreprises concentrent aussi leurs activités dans des villes proches de la frontière américaine. Ces villes disposent de pools de talents solides en logistique, chaîne d’approvisionnement, technologie et gestion senior.

Ville	Meilleur pour l’embauche
Toronto	Finance, technologie, services professionnels, spécialistes en IA, et responsables commerciaux
Vancouver	Technologie, IA, jeux vidéo, ingénierie et commerciaux en technologies
Montréal	Logiciels, aérospatiale, jeux, finance, professionnels en vente en anglais/français
Waterloo	Professionnels en IA, logiciels et cybersécurité
Québec	Fabrication, logistique et ingénierie
Halifax	Logistique, expédition et technologie

Ralentissement de l’immigration

Historiquement, le Canada a été une destination populaire pour l’embauche en Amérique du Nord, en Europe et en Asie. Des entreprises mondiales des États-Unis, du Royaume-Uni, du Japon, de l’Allemagne, de la France, de la Chine et des Pays-Bas ont établi des activités au Canada et embauché des nationaux et des étrangers. Cependant, depuis 2025, les réformes économiques du Canada visent à protéger les travailleurs locaux, et l’immigration a ralenti, le gouvernement réduisant ses cibles de visas de résident permanent et temporaire.

Embauche à distance au Canada

L’embauche à distance est très courante au Canada, mais elle peut aussi être complexe. En effet, la législation en vigueur dans la province où vivent les employés s’applique à leur contrat de travail, même si votre entreprise est située dans une autre province. Par exemple, si vous avez une entreprise au Québec et embauchez un employé en Ontario, c’est l’Employment Standards Act de l’Ontario qui s’appliquera à l’employé.

Un autre cas, valable pour les employeurs internationaux, est lorsque qu’un employé réside initialement en Ontario puis déménage définitivement au Québec ; dans ce cas, il faudra revoir le contrat de travail.

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Risques de conformité au Canada dont les employeurs doivent être conscients

La plupart des employeurs se concentrent sur la recherche de talents canadiens de qualité et comprennent le coût associé, mais ils doivent également faire face à d’importants risques de conformité dès le premier jour. Voici trois risques de conformité qui comportent des implications financières importantes pour les employeurs.

Risque de conformité	Pourquoi cela représente un risque pour les employeurs
Mauvaise classification au travail	Qualifier un travailleur de contractant alors que ses heures, devoirs et obligations de reporting ressemblent à ceux d’un employé à plein temps peut déclencher un contrôle gouvernemental. Si l’employé est requalifié en tant qu’employé à plein temps, vous êtes responsable de paiements rétroactifs de salaires et cotisations légales, et vous paierez une amende. Les Contractors (prestataires) sont des travailleurs indépendants qui doivent maintenir leur autonomie d'entreprise et payer leurs propres taxes.
Licenciements	Les licenciements ne sont pas “au volontariat” au Canada. Il existe des périodes de préavis, et dans certains cas, vous devez verser une indemnité de départ. Tous les employés ont droit à une indemnisation finale, y compris le paiement des congés annuels non-utilisés et au prorata. Un licenciement invalide ou illégal peut entraîner des obligations d’indemnisation jusqu’à 24 mois.
Périodes de probation	Les périodes de probation ne sont pas obligatoires par la loi, mais si vous choisissez cette voie, elles doivent être écrites dans le contrat d’emploi. Les périodes de probation standard durent jusqu’à 90 jours, mais peuvent être prolongées jusqu’à 6 mois. Vous ne pouvez pas prolonger la période de probation après que l’employé y ait consenti. Les lois provinciales sur l’emploi doivent être consultées en cas de licenciement durant une période de probation de plus de trois mois.
Loi sur la transparence salariale en Ontario 2026	À partir de janvier 2026, les employeurs comptant 25 employés ou plus devront divulguer le salaire, les méthodes d’embauche par IA et les délais dans les annonces d’emploi.

Avantages d’embaucher des employés via Rivermate Canada

Embaucher par l’intermédiaire d’un Employer of Record, comme Rivermate, est une option solide si vous ne souhaitez pas créer votre propre entité légale au Canada ou gérer la charge de conformité. Pour la plupart des embauches standard, nous pouvons intégrer votre employé en une ou deux semaines, parfois moins selon que nous recevons tous les documents requis.

Si vos besoins correspondent à un ou plusieurs de ces cas, vous bénéficierez de nos services :

• Startups nécessitant une embauche rapide et une montée en puissance sans coûts élevés.
• Entreprises délocalisant un employé au Canada.
• Entreprises réalisant leur première embauche au Canada ou testant le marché canadien.
• Employeurs effectuant des transitions de contractor à employé.

Autres avantages d’embaucher via Rivermate :

• Contrats d’emploi en français si nécessaire.
• Dépôt en temps voulu des taxes de paie auprès des autorités.
• Classification correcte des travailleurs comme employés ou contractors.
• Procédures de licenciement correctes et paiements de départ.
• Nous suivons l’évolution du droit local du travail, et si votre employé déménage dans une autre province, nous vous en informerons.

Prêt à embaucher au Canada ?

L’embauche au Canada ne consiste pas seulement à trouver le bon candidat. Rivermate gère les complexités de la législation provinciale du travail pour que vous puissiez embaucher en toute confiance.

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Sources :

taux de cotisation, maximums et exemptions du RPC – Calculer les déductions et cotisations de la paie - Canada.ca
Plan de pension du Québec