Calculadora de costos laborales para Perú
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Perú, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones Tributarias del Employer of Record
| Tipo de Impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| EsSalud (Seguro de Salud) | 9% | Remuneración mensual del empleado |
| SENATI (Capacitación Industrial) | 0.75% | Nómina mensual total (para industrias/empresas aplicables con más de 20 empleados) |
| SCTR (Seguro Complementario de Riesgos Laborales) | Variable | Remuneración del empleado (para actividades de alto riesgo) |
| CTS (Compensación por Tiempo de Servicios) | ~9.72% | Salario bruto del empleado |
Presentación y Cumplimiento
- Declaración mensual: PLAME (Planilla Mensual de Pagos) y PDT Remuneraciones (Formulario 601) deben presentarse mensualmente, según el cronograma del RUC (generalmente del 14 al 24 del mes siguiente).
- Certificado Anual de Ingresos y Retenciones: Entregar a los empleados antes del 1 de marzo del año siguiente.
- El impuesto a la renta retenido de los salarios de los empleados debe ser presentado a SUNAT antes de los plazos mensuales establecidos.
En Perú, los empleadores deben deducir diversos impuestos y contribuciones de los salarios de los empleados, remitiéndolos a las agencias gubernamentales correspondientes. Esta visión general cubre las deducciones clave para 2025. Tenga en cuenta que, a partir de hoy, 5 de febrero de 2025, algunas de las tasas y cifras oficiales para 2025 pueden no estar finalizadas, por lo que estos valores representan los últimos disponibles y están sujetos a cambios.
Impuesto a la Renta
- Tasas Progresivas: El impuesto a la renta se retiene en base a una escala progresiva. El valor de la unidad impositiva tributaria (UIT) para 2025 es PEN 4,600, aunque esto necesita mayor confirmación.
- Tramos de impuestos (basados en tasas de 2024, pendientes de actualizaciones para 2025):
- Hasta 5 UIT: 8%
- De 5 a 20 UIT: 14%
- De 20 a 35 UIT: 17%
- De 35 a 45 UIT: 20%
- Por encima de 45 UIT: 30%
Seguro Social (Essalud)
- Aportación del Empleado: Aunque el empleado no ve esto directamente como una deducción, constituye una parte de su paquete de compensación total que el empleador paga a Essalud (9% del salario del empleado, hasta un monto máximo basado en la UIT actual).
Fondo de Pensiones (AFP)
- Aportación del Empleado: Los empleados contribuyen entre el 12.50% y el 13.00% de su salario a su AFP elegida. El empleador retiene y remite esta contribución.
Deducciones Adicionales
- Deducción Estándar: Los residentes tienen derecho a una deducción estándar de 7 UIT contra ingresos por empleo o autoempleo, además de 3 UIT adicionales para otros gastos personales, que pueden requerir documentación adecuada para su validación. Esto permanece constante para 2025, pendiente de cambios legislativos.
- Otras Deducciones: Existen disposiciones para deducciones relacionadas con contribuciones benéficas, limitadas a un porcentaje del ingreso neto gravable.
Obligaciones del Empleador
- Además de retener y remitir las contribuciones de los empleados, los empleadores pagan contribuciones a Essalud por sus empleados y también pueden enfrentar obligaciones relacionadas con los pagos del 13º y 14º mes.
- Los empleadores pueden beneficiarse de deducciones contratando empleados de entre 18 y 29 años (50% del salario del empleado, sujeto a condiciones específicas), y por gastos relacionados con Investigación y Desarrollo, aunque los detalles requieren mayor consulta.
Consideraciones Importantes
- Unidad Impositiva Tributaria (UIT): La actualización anual del valor de la UIT es crucial para todos los cálculos, y las cantidades precisas necesitarán confirmación de fuentes oficiales cuando se publiquen.
- Ajuste de Fin de Año: Un ajuste de fin de año reconcilia cualquier impuesto a la renta pagado en exceso o en defecto.
- Cumplimiento: Los empleadores deben cumplir con los requisitos de reporte T-Registro y utilizar el sistema AFPnet para las contribuciones a pensiones.
Esta información es para orientación general y refleja nuestro mejor entendimiento a partir del 5 de febrero de 2025. Es fundamental consultar recursos oficiales o asesoría legal para situaciones específicas y regulaciones actualizadas de 2025 una vez que sean anunciadas oficialmente.
