Calculadora de costos laborales para Estados Unidos de América
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Estados Unidos de América, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Desglose de costos laborales
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa (parte del empleador) | Base |
|---|---|---|
| Seguridad Social | 6.2% | Los primeros $176,100 de los salarios del empleado |
| Medicare | 1.45% | Todos los salarios del empleado (sin límite de base salarial) |
| Impuesto adicional de Medicare | 0.9% (Solo empleado; el empleador no iguala) | Salarios del empleado superiores a $200,000 |
| FUTA (Ley Federal de Impuesto por Desempleo) | 6.0% (puede reducirse a 0.6% con crédito estatal) | Los primeros $7,000 de los salarios de cada empleado |
Presentación y cumplimiento
- Formulario 941 (Declaración Federal Trimestral de Impuestos del Empleador): Vencimiento 30 de abril (Q1), 31 de julio (Q2), 31 de octubre (Q3), 31 de enero (Q4).
- Formularios W-2 (Declaración de salarios e impuestos) y 1099-NEC (Compensación al no empleado): Entregar a los destinatarios y presentar ante la SSA/IRS antes del 31 de enero.
- Formulario 940 (Declaración anual del impuesto federal por desempleo del empleador): Vence el 31 de enero; extendible hasta el 10 de febrero si todos los impuestos FUTA se depositan a tiempo.
En los Estados Unidos, los empleadores son responsables de retener varios impuestos de los salarios de los empleados, incluyendo el impuesto federal sobre la renta, el impuesto de Seguridad Social, el impuesto de Medicare y, potencialmente, impuestos estatales y locales.
Impuesto Federal sobre la Renta
El impuesto federal sobre la renta se determina mediante el formulario W-4 del employee, que indica su estado civil y las retenciones permitidas. La cantidad retenida depende de las ganancias del employee y las elecciones en el W-4.
Impuestos de Seguridad Social y Medicare (FICA)
- Impuesto de Seguridad Social: Para 2026, la tasa de impuesto de Seguridad Social es del 6.2% tanto para el employee como para el employer, aplicado a los primeros $184,500 de salarios. Esto resulta en una contribución máxima del employee de $11,439.00.
- Impuesto de Medicare: La tasa de impuesto de Medicare es del 1.45% tanto para employee como para employer, sin límite en la base de salarios.
- Impuesto adicional de Medicare: Un impuesto adicional del 0.9% de Medicare se aplica a los salarios del employee que superen los $200,000 en un año calendario. No hay contribución por parte del employer para este impuesto adicional.
Impuesto Federal por Desempleo (FUTA)
FUTA es pagado únicamente por el employer, a una tasa del 0.6% sobre los primeros $7,000 de los salarios de cada employee.
Impuestos Estatales y Locales
Muchos estados y localidades imponen impuestos sobre la renta, que los empleadores son responsables de retener. Las tasas y reglas varían según la jurisdicción.
Impuestos Estimados
Las personas con ingresos que no están sujetos a retenciones, como ingresos por self-employment, pueden estar obligadas a pagar impuestos estimados trimestralmente. Para 2026, las fechas de vencimiento son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2027. Pueden aplicarse penalizaciones por pagos insuficientes.
Deducción Estándar
Para el año fiscal 2026, los montos de la deducción estándar son:
- Declarantes solteros: $16,100
- Casados que presentan en conjunto: $32,200
- Cabeza de familia: $24,150
Se ofrece una deducción estándar adicional para personas mayores de 65 años o ciegas.
Otras Deducciones
Los contribuyentes pueden detallar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar si sus deducciones detalladas superan el monto de la deducción estándar. Las deducciones detalladas comunes incluyen:
- Intereses de residencia calificados
- Impuestos estatales y locales (limitados a $40,000)
- Gastos médicos que excedan el 7.5% del ingreso bruto ajustado
- Contribuciones benéficas
Fecha límite para presentar impuestos
La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de 2025 es el 15 de abril de 2026. Se puede solicitar una extensión de seis meses, trasladando la fecha límite al 15 de octubre de 2026.
Recuerda, esta información está actualizada hasta el 17 de febrero de 2026 y está sujeta a cambios. Consulta a un profesional de impuestos para asesoría personalizada.
