Employer of Record in Hongkong

Die Einstellung von Mitarbeitern in Hongkong für 2025 bietet mehrere Möglichkeiten, jede mit unterschiedlichen rechtlichen und operativen Implikationen. Das Verständnis dieser Optionen ist entscheidend für Unternehmen, die in diesen dynamischen Markt expandieren möchten, um die Einhaltung der lokalen Arbeitsgesetze, Steuervorschriften und administrativen Anforderungen sicherzustellen. Während die direkte Beschäftigung die Etablierung einer lokalen Präsenz erfordert, bieten andere Lösungen größere Flexibilität und schnelleren Marktzugang.

Für Unternehmen, die Talente in Hongkong engagieren möchten, umfassen die primären Methoden:

• Gründung einer lokalen Einheit: Dies beinhaltet die Gründung eines Unternehmens in Hongkong, die Registrierung bei den relevanten Regierungsstellen und die direkte Verwaltung aller Aspekte der Beschäftigung, einschließlich Gehaltsabrechnung, Sozialleistungen und HR-Compliance.
• Nutzung eines Employer of Record (EOR): Dienste wie Rivermate ermöglichen es Unternehmen, Mitarbeiter in Hongkong zu beschäftigen, ohne eine eigene rechtliche Einheit zu gründen. Der Employer of Record agiert als rechtlicher Arbeitgeber und übernimmt alle lokalen Beschäftigungsverantwortlichkeiten.
• Einstellung von unabhängigen Contractors: Die Beschäftigung von Personen als Contractors in Hongkong umgeht direkte Beschäftigungsverpflichtungen, wobei Unternehmen sicherstellen müssen, dass die Beziehung tatsächlich den Contractor-Kriterien entspricht, um Missklassifizierungsrisiken zu vermeiden.

Wie ein EOR in Hongkong funktioniert

Ein Employer of Record (EOR) dient als Drittorganisation, die Ihre Mitarbeiter in Hongkong rechtlich in Ihrem Auftrag beschäftigt, während Sie die volle Kontrolle über deren tägliche Arbeit und Management behalten. Der EOR übernimmt die komplexen administrativen und rechtlichen Aspekte der Beschäftigung, einschließlich:

• Gehaltsabrechnung und Sicherstellung pünktlicher Gehaltszahlungen.
• Steuerabzüge und Überweisungen an das Hongkonger Inland Revenue Department.
• Beiträge und Verwaltung des Mandatory Provident Fund (MPF).
• Einhaltung der hongkonger Arbeitsgesetze, einschließlich Arbeitsverträge, Arbeitszeiten, Urlaubsansprüche und Kündigungsverfahren.
• Registrierung bei den lokalen Behörden.
• Bereitstellung gesetzlicher Leistungen, wie Krankengeld, Jahresurlaub und Mutterschaft-/Vaterschaftsurlaub.
• Abwicklung von beschäftigungsbezogenen Versicherungen.

Vorteile der Nutzung eines EOR in Hongkong

Für Unternehmen, die in Hongkong einstellen möchten, ohne die Komplexität der Gründung einer lokalen Einheit, bietet ein EOR bedeutende Vorteile:

• Schneller Markteintritt: Schnelle Einstellung von Mitarbeitern, oft innerhalb von Tagen, und Umgehung langwieriger Gründungsprozesse.
• Verringerte Compliance-Belastung: Die Verantwortung für das Verständnis und die Einhaltung der komplexen hongkonger Arbeitsgesetze und Steuervorschriften an Experten delegieren.
• Kosteneffizienz: Vermeidung der erheblichen finanziellen Investitionen und laufenden Betriebskosten, die mit der Gründung und dem Betrieb einer lokalen rechtlichen Einheit verbunden sind.
• Minimiertes Risiko: Reduzierung rechtlicher und finanzieller Risiken im Zusammenhang mit Nichteinhaltung, Missklassifizierung oder falscher Gehaltsabrechnung.
• Fokus auf das Kerngeschäft: Interne Ressourcen von administrativen Aufgaben freisetzen, sodass sich Ihr Team auf strategische Ziele und Mitarbeiterverwaltung konzentrieren kann.

Das transparente Preismodell von Rivermate eliminiert Komplexität durch eine einzige, wettbewerbsfähige monatliche Gebühr pro Mitarbeiter. Im Gegensatz zu traditionellen PEO-Anbietern umfasst unsere Preisgestaltung in Hongkong umfassenden HR-Support, Benefits-Administration, Compliance-Management und den Zugang zu unserem proprietären Dashboard für Echtzeit-Arbeitskräfteanalysen. Keine versteckten Kosten, keine Einrichtungsgebühren – nur eine unkomplizierte Preisgestaltung, die mit den Bedürfnissen Ihres Unternehmens wächst und gleichzeitig die vollständige rechtliche Konformität in Hongkong gewährleistet.

Hongkongs Steuersystem ist einfach, ohne Verkaufssteuer oder Mehrwertsteuer (VAT), und basiert hauptsächlich auf Gewinnsteuer, Lohnsteuer und Grundsteuer. Arbeitgeber sind verpflichtet, 5 % des relevanten Einkommens der Arbeitnehmer in den Mandatory Provident Fund (MPF) einzuzahlen, begrenzt auf HKD 1.500 monatlich, sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer. Arbeitgeber müssen außerdem die Lohnsteuer anhand progressiver Sätze oder eines Standardsteuersatzes einbehalten und an das Inland Revenue Department (IRD) abführen.

Arbeitnehmer können Abzüge geltend machen, wie einen Grundfreibetrag von HKD 132.000, einen verheirateten Freibetrag von HKD 264.000, HKD 130.000 pro Kind sowie weitere Abzüge wie Hypothekenzinsen und MPF-Beiträge (bis zu HKD 18.000 jährlich). Arbeitgeber reichen jährliche Vergütungsabrechnungen (Formular IR56B) ein, mit Fristen in der Regel im April oder Mai, während die Steuererklärungen der Einzelpersonen etwa im Mai oder Juni fällig sind. Die Lohnsteuer wird in zwei Raten gezahlt.

Die Steuerpflichten ausländischer Arbeitnehmer hängen vom Aufenthaltsstatus ab, mit möglichen Ausnahmen bei Kurzzeitaufenthalten und Vorteilen aus Doppelbesteuerungsabkommen (DTAs). Ausländische Unternehmen unterliegen der Gewinnsteuer auf in Hongkong erzielte Gewinne, wobei die Sätze für Kapitalgesellschaften und nicht eingetragene Unternehmen variieren.

Das Gehaltsgefüge in Hongkong im Jahr 2025 ist durch erhebliche Unterschiede zwischen den Branchen gekennzeichnet, wobei Finanzen, Technologie und professionelle Dienstleistungen höhere Vergütungen bieten. Die typischen Gehaltsbereiche für Schlüsselpositionen sind wie folgt:

Der gesetzliche Mindestlohn bleibt bei HKD 40 pro Stunde und gilt für die meisten Mitarbeitenden, mit periodischen Überprüfungen alle zwei Jahre. Vergütungspakete beinhalten häufig Boni wie ein 13. Monatsgehalt, Leistungsprämien sowie Zulagen für Wohnen, Transport und Verpflegung, neben umfassenden Gesundheitsleistungen. Gehälter werden in der Regel monatlich per Banküberweisung gezahlt, mit verpflichtenden MPF-Beiträgen von jeweils 5 % seitens Arbeitgeber und Arbeitnehmer, begrenzt auf HKD 1.500.

Gehaltsentwicklungen prognostizieren ein anhaltendes Wachstum, getrieben durch die hohe Nachfrage nach Tech-Talenten, steigende Lebenshaltungskosten und eine Fokussierung auf skillbasierte Bezahlung. Arbeitgeber sollten diese Trends im Blick behalten, um Top-Talente effektiv anzuziehen und zu halten.

Das Beschäftigungsverordnung von Hongkong schreibt bestimmte Urlaubsansprüche vor, um das Wohlbefinden der Mitarbeitenden zu schützen. Mitarbeitende erhalten nach 12 Monaten ununterbrochener Beschäftigung bezahlten Jahresurlaub, wobei die Mindesttage mit der Dauer der Beschäftigung steigen:

Die gesetzlichen Feiertage summieren sich auf 17 pro Jahr, mit Regelungen für Ersatztage, falls sie auf Sonntage fallen. Arbeitgeber können an Feiertagen Arbeit verlangen, müssen jedoch 48 Stunden vorher informieren und entweder einen Ersatzfeiertag oder eine zusätzliche Vergütung gewähren.

Krankheitstage werden mit 80 % des Gehalts bezahlt, wobei die Anrechnung auf die Beschäftigungsdauer basiert: 2 Tage/Monat im ersten Jahr, danach 4 Tage/Monat, maximal 120 Tage. Weibliche Mitarbeitende haben Anspruch auf 14 Wochen Mutterschaftsurlaub, der mit 80 % des Gehalts bezahlt wird, vorausgesetzt, sie sind vor der Geburt mindestens 40 Wochen beschäftigt. Männliche Mitarbeitende erhalten unter ähnlichen Bedingungen 5 Tage Vaterschaftsurlaub. Arbeitgeber können auch zusätzliche Urlaubsarten wie Beileids-, Studien- oder Sabbatical-Urlaub anbieten, diese sind jedoch gesetzlich nicht vorgeschrieben.

Arbeitgeber in Hongkong müssen gesetzliche Leistungen bereitstellen, einschließlich 13 gesetzlicher Feiertage, bezahltem Jahresurlaub (7–14 Tage), Krankheitsurlaub (bei Viertel des Lohnes bezahlt), 14 Wochen Mutterschaftsurlaub, 5 Tage Vaterschaftsurlaub, MPF-Beiträge (5 % des relevanten Einkommens mit einer Obergrenze von HKD 1.500/Monat), Arbeitnehmerschutzversicherung sowie Abfindungs- oder Langzeitdienstzahlungen. Diese obligatorischen Leistungen bilden die Grundlage für die Ansprüche der Mitarbeitenden.

Neben den gesetzlichen Vorgaben bieten viele Unternehmen optionale Leistungen wie ergänzende Kranken-, Zahn-, Seh-, Lebens- und Invaliditätsversicherungen sowie Wellness-Programme, flexible Arbeitsmodelle, berufliche Weiterentwicklung, Wohn- oder Fahrtkostenzuschüsse und Aktienoptionen an. Arbeitgeber verbessern die Leistungen häufig, um Talente zu gewinnen, insbesondere in größeren Firmen und wettbewerbsintensiven Branchen wie Finanzen und Technologie.

Arbeitgeber sollten ihre Leistungen an die Markterwartungen anpassen, insbesondere in wettbewerbsintensiven Branchen, um die Mitarbeitermotivation und -bindung zu verbessern.

Arbeitsverträge in Hongkong sind entscheidend für die Festlegung der Rechte und Pflichten von Arbeitgebern und Arbeitnehmern und gewährleisten die Einhaltung des Employment Ordinance. Sie fallen typischerweise in zwei Kategorien: befristete Verträge, die eine festgelegte Dauer angeben, und unbefristete Verträge, die bis zur Kündigung fortbestehen. Wesentliche Klauseln umfassen Details zu den Parteien, dem Aufgabenbereich, dem Startdatum, den Arbeitszeiten, der Vergütung, dem Arbeitsort, den Urlaubsansprüchen, den Kündigungsverfahren, Probezeiten, Vertraulichkeit und anwendbarem Recht.

Probezeiten dauern in der Regel 1-3 Monate, mit kürzeren Kündigungsfristen während dieser Phase (mindestens 7 Tage, wenn länger als ein Monat). Nach erfolgreichem Abschluss wird die Beschäftigung bestätigt. Vertraulichkeits- und Wettbewerbsverbote sind durchsetzbar, wenn sie angemessen sind, wobei Gerichte deren Umfang und Dauer prüfen. Vertragsänderungen erfordern gegenseitige Zustimmung und schriftliche Dokumentation, während die Kündigung den vertraglichen oder gesetzlichen Kündigungsfristen folgen muss, wobei im Falle von Entlassungen eine Abfindung gezahlt wird.

Remote-Arbeit in Hongkong wächst, angetrieben durch Technologie und die Anforderungen an Work-Life-Balance. Während es keine spezifische Gesetzgebung für Remote-Arbeit gibt, gelten bestehende Gesetze wie das Employment Ordinance, Occupational Safety and Health Ordinance, Data Protection Ordinance und Work Injury Compensation Ordinance, die die Rechte der Arbeitnehmer, Sicherheit, Datenschutz und Unfallversicherung für Remote-Arbeiter gewährleisten.

Arbeitgeber setzen verschiedene flexible Vereinbarungen ein, um Talente zu gewinnen, einschließlich Remote Work, Flextime, verkürzte Arbeitswochen, Job Sharing und Teilzeitstellen. Diese Optionen tragen dazu bei, die Produktivität und die Mitarbeitermotivation zu verbessern und gleichzeitig die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen.

Arbeitgeber in Hongkong müssen bestimmte gesetzliche Anforderungen für die Beendigung von Mitarbeitern einhalten, um Streitigkeiten zu vermeiden. Kündigungsfristen variieren je nach Dauer der Beschäftigung und vertraglichen Bedingungen, mit einem Minimum von einem Monat für Mitarbeiter mit mehr als drei Monaten Dienstzeit. Arbeitgeber können sich für eine Zahlung anstelle der Kündigungsfrist entscheiden, die das Gehalt des Mitarbeiters während der Kündigungsfrist abdeckt. Abfindungen gelten für Mitarbeiter mit mindestens 24 Monaten ununterbrochener Beschäftigung und werden berechnet als (Monatsgehalt x 2/3) x Jahre der Beschäftigung, mit einer Gehaltsobergrenze von HKD 22.500 ab 2025. Arbeitgeber können Abfindungsverpflichtungen durch MPF-Beiträge ausgleichen.

Beendigungen können mit oder ohne Grund erfolgen. Gründe mit Ursache umfassen Fehlverhalten, schlechte Leistung oder Vertragsverletzungen, die eine ordnungsgemäße Dokumentation und klare Kommunikation erfordern. Bei Beendigungen ohne Grund ist die Einhaltung der Kündigungsfrist oder Zahlung in lieu sowie procedurale Schritte wie schriftliche Mitteilungen, Abschlusszahlungen und Austrittsgespräche erforderlich. Mitarbeiter sind gegen ungerechtfertigte Kündigung auf Grund von Unfairness, Diskriminierung oder Vergeltung geschützt, wobei Ansprüche vom Labour Tribunal behandelt werden, das eine Wiedereinstellung oder Entschädigung anordnen kann.

Hongkongs Wirtschaft fördert ein robustes Umfeld für Freelancing und unabhängiges Contracting, angetrieben durch den Bedarf der Unternehmen an flexiblen Talenten und den Wunsch der Einzelnen nach Autonomie. Arbeitgeber müssen die rechtlichen, vertraglichen und steuerlichen Rahmenbedingungen verstehen, um effektiv mit Contractors zusammenzuarbeiten. Die Unterscheidung zwischen Employees und Contractors basiert auf dem Substanz der Beziehung, nicht nur auf vertraglichen Bezeichnungen, wobei eine Fehlklassifizierung zu potenziellen Haftungen führen kann. Wichtige Tests für die Klassifizierung umfassen Kontrolle, Integration, wirtschaftliche Realität, Gegenseitigkeit der Verpflichtungen und Eigentum an Werkzeugen. Ein gut ausgearbeiteter Vertrag sollte den Umfang der Arbeit, Zahlungsbedingungen, Beziehungsstatus und IP-Rechte klären, um Risiken zu minimieren.

Independent Contractors in Hongkong unterliegen der Profits Tax und müssen ihre eigenen steuerlichen Angelegenheiten verwalten, einschließlich der Anmeldung beim Inland Revenue Department und der Einreichung jährlicher Erklärungen. Die Steuersätze für 2024/2025 betragen 8,25 % für die ersten HKD 2 Millionen Gewinn und 16,5 % darüber hinaus für Unternehmen, mit etwas niedrigeren Sätzen für nicht eingetragene Unternehmen. Contractors müssen sich außerdem in einem MPF-Schema anmelden. Empfohlene Versicherungen umfassen Berufshaftpflichtversicherung und öffentliche Haftpflichtversicherung. Independent Contractors sind in Branchen wie Technologie, kreative Dienstleistungen, Beratung, Finanzen, Medien und Bildung weit verbreitet und bieten Unternehmen spezialisierte Fähigkeiten und Flexibilität.

Hongkongs Arbeitserlaubnissystem dreht sich hauptsächlich um das Employment Visa, das für ausländische Fachkräfte mit Fähigkeiten oder Erfahrungen, die für die Region wertvoll sind, unerlässlich ist. Antragsteller müssen ein Jobangebot von einem Hongkonger Arbeitgeber sichern, und jeder Visatyp hat spezifische Zulassungskriterien und Dokumentationsanforderungen. Weitere Optionen umfassen Investment- und Training Visas, die sich an Unternehmer und Trainees richten.

Wichtige Visatypen und ihre Merkmale:

Der Antragsprozess umfasst die Einreichung relevanter Dokumente, die Demonstration des Wertes des Antragstellers für die hongkongs Wirtschaft und die Einhaltung lokaler Vorschriften. Die Einhaltung aller Vorschriften gewährleistet eine legale Beschäftigung und einen reibungslosen Ablauf für Arbeitgeber, die ausländisches Personal einstellen.