Calculateur du coût de l'emploi pour Mongolie
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Mongolie, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
Répartition des coûts de l'emploi
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Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Cotisations d'assurance sociale | 12,5 % - 14,5 % (employeur) | Salaire brut de l'employé |
| Retenue de l'impôt sur le revenu (IR) personnel | Progressif (résidents : 10 % - 40 % ; non-résidents : 20 %) | Salaire/revenu de l'employé |
| Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) | 10 % | Fourniture de biens/services imposables et importations |
Déclaration et conformité
- Mensuellement : Verser la retenue d'impôt sur le revenu (IR) et les cotisations de sécurité sociale au plus tard le 10 du mois suivant. Déposer les déclarations fiscales mensuelles précisant le revenu de l'employé, l'IR retenu, et les cotisations sociales.
- Trimestriellement : Déposer les déclarations de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et l'impôt sur les sociétés trimestrielles avant le 20 du premier mois du trimestre suivant.
- Annuellement : Déposer les déclarations fiscales annuelles avant le 15 février de l'année suivante.
En Mongolie, les déductions fiscales des employés concernent principalement les cotisations sociales et une déduction fiscale générale basée sur le revenu annuel. Aucune déduction pour les dépenses non professionnelles n'est autorisée.
Cotisations de sécurité sociale
Les employés contribuent à hauteur de 11,5 % de leur salaire à la sécurité sociale, plafonnées à 910 800 MNT par mois. Cette contribution couvre les assurances retraite, santé, chômage et autres assurances. L'employeur contribue également à un pourcentage, allant de 12,5 % à 14,5 % du salaire de l'employé, en fonction de l'industrie et du poste.
Déduction fiscale générale
Une déduction générale allant de 120 000 MNT à 240 000 MNT par an est disponible, en fonction du revenu annuel de l'employé. Les personnes percevant 36 millions de MNT ou plus par an ne sont pas éligibles à cette déduction. Cette déduction est appliquée directement sur l'impôt dû, plutôt que sur le revenu imposable.
Taux d'imposition et paiements
Depuis 2023, la Mongolie applique un système d'imposition progressif sur le revenu d'emploi :
- 10 % : Revenu jusqu'à 10 millions de MNT par mois.
- 15 % : Revenu compris entre 10 millions et 15 millions de MNT par mois.
- 20 % : Revenu supérieur à 15 millions de MNT par mois.
Les impôts sont retenus mensuellement par l'Employer of Record via le système Pay-As-You-Earn (PAYE). Le paiement doit être effectué avant le 10 du mois suivant.
Autres considérations
Certains types de revenus, y compris certaines pensions, prestations et paiements pour personnes handicapées, sont exonérés d'impôt. Aucune déduction pour les dépenses non professionnelles n'est autorisée. Les déductions professionnelles ne sont disponibles que pour les personnes enregistrées en tant qu'entrepreneurs. Bien qu'un crédit d'impôt existe, il est appliqué en fonction des tranches de revenus et ne constitue pas une déduction standard. Ces détails sont à jour au 5 février 2025, et peuvent changer en raison de mises à jour législatives.
