Calculadora de costos laborales para Vietnam
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Vietnam, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa (Empleador) | Base |
|---|---|---|
| Seguro Social | 17.5% | Salario mensual (limitado a 20 veces el salario mínimo común) |
| Seguro de Salud | 3% | Salario mensual (limitado a 20 veces el salario mínimo común) |
| Seguro de Desempleo | 1% | Salario mensual (limitado a 20 veces el salario mínimo regional) |
| Cuota sindical | 2% | Nómina total (limitada a 20 veces el salario mínimo nacional) |
Presentación y cumplimiento
- Declaraciones y pagos de impuestos mensuales: Vencen el día 20 del mes siguiente.
- Finalización del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) anual para empleadores: Vence el último día del tercer mes del siguiente año fiscal.
- Contribuciones mensuales al seguro social: Vencen el último día del mes.
En Vietnam, los empleados están sujetos a varias deducciones fiscales y contribuciones de sus salarios, centrándose principalmente en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT) y las contribuciones al seguro social.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT)
El PIT se calcula sobre los ingresos imponibles del empleado, que es el ingreso total sujeto a impuestos después de las deducciones. Se aplica un sistema de impuestos progresivo, que va desde el 5% hasta el 35%, según los tramos de ingresos. La residencia fiscal determina el alcance de los ingresos sujetos a PIT. Los residentes tributan sobre sus ingresos a nivel mundial, mientras que los no residentes solo sobre los ingresos originados en Vietnam. A partir de 2025, se aplican las siguientes deducciones:
- Asignación Personal: VND 11 millones por mes.
- Asignación por Dependientes: VND 4.4 millones por mes por cada dependiente que califique (niños menores de 18 años, hijos discapacitados mayores de 18 que no puedan trabajar, cónyuges o padres que no puedan trabajar o con ingresos que no superen VND 1 millón). Se requiere documentación de respaldo para reclamar esta asignación.
Seguro Social, de Salud y de Desempleo (SHUI)
Estas son contribuciones obligatorias deducidas directamente del salario del empleado. Las tasas para 2024 son:
- Seguro Social: 8% (limitado a 20 veces el salario base de VND 1,600,000 o VND 32,000,000 y sujeto a cambios para 2025)
- Seguro de Salud: 1.5% (limitado a 20 veces el salario base)
- Seguro de Desempleo: 1% (limitado a 20 veces el salario base)
Otras Deducciones y Asignaciones
- Contribuciones Caritativas: Las donaciones a organizaciones benéficas aprobadas son deducibles.
- Beneficios para Empleados Extranjeros: Ciertos beneficios para empleados extranjeros, como asignaciones por reubicación, pasajes aéreos por licencia anual y gastos de educación infantil (preescolar hasta secundaria), pueden estar exentos de impuestos. Se aplican requisitos y documentación específicos.
- Gastos de Viaje de Negocios: Las deducciones por gastos de viajes de negocios requieren documentación adecuada, incluyendo decisiones de asignación, facturas y tarjetas de embarque. Existen diferentes escenarios dependiendo de cómo se compren los boletos.
Impuesto sobre Otros Ingresos
Los ingresos provenientes de fuentes distintas al empleo (por ejemplo, subcontratación) que excedan VND 2 millones pueden estar sujetos a una retención del 10%. Esto requiere que la persona tenga un registro tributario y un código fiscal.
Información General
Los empleadores son responsables de calcular, deducir y remitir los impuestos de los empleados y las contribuciones al seguro social a las autoridades correspondientes. Es fundamental mantener registros precisos y cumplir con todos los plazos de reporte y requisitos procedimentales para evitar sanciones. Las regulaciones y tasas específicas están sujetas a cambios, por lo que es recomendable mantenerse actualizado con las leyes fiscales actuales y consultar con profesionales en la materia. Tenga en cuenta que el salario base utilizado para calcular los límites de contribución al seguro social podría ser diferente en 2025. La información proporcionada aquí se basa en los datos más recientes disponibles a partir del 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a actualizaciones.
