Calculadora de costos laborales para Mongolia
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Mongolia, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones del Impuesto del Empleador
| Tipo de Impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Contribuciones a la Seguridad Social | 12.5% - 14.5% (empleador) | Salario bruto del empleado |
| Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) Retenciones | Progresivo (residentes: 10%-40%; no residentes: 20%) | Salario/ingreso del empleado |
| Impuesto al Valor Agregado (IVA) | 10% | Suministro de bienes/servicios gravados e importaciones |
Presentación y Cumplimiento
- Mensualmente: Remitir las retenciones del IRPF y las contribuciones a la seguridad social antes del día 10 del mes siguiente. Presentar declaraciones mensuales de impuestos detallando los ingresos del empleado, IRPF retenido y contribuciones a la seguridad social.
- Trimestralmente: Presentar declaraciones trimestrales de IRPF e impuesto de sociedades antes del día 20 del primer mes del trimestre siguiente.
- Anualmente: Presentar declaraciones de impuestos anuales antes del 15 de febrero del año siguiente.
En Mongolia, las deducciones fiscales para empleados principalmente involucran contribuciones a la seguridad social y una deducción fiscal general basada en los ingresos anuales. No se permiten deducciones por gastos no empresariales.
Contribuciones a la Seguridad Social
Los empleados contribuyen con el 11.5% de su salario a la seguridad social, con un límite de MNT 910,800 por mes. Esta contribución cubre pensión, salud, desempleo y otros seguros. El empleador también realiza una contribución en porcentaje, que varía del 12.5% al 14.5% del salario del empleado, dependiendo de la industria y el puesto de trabajo.
Deducción Fiscal General
Existe una deducción general que varía entre MNT 120,000 y MNT 240,000 anualmente, según los ingresos anuales del empleado. Las personas que ganan 36 millones de MNT o más al año no son elegibles para esta deducción. Esta deducción se aplica directamente al impuesto adeudado, en lugar del ingreso gravable.
Tasas de Impuesto y Pagos
A partir de 2023, Mongolia emplea un sistema de impuesto progresivo para los ingresos laborales:
- 10%: Ingresos hasta MNT 10 millones por mes.
- 15%: Ingresos entre MNT 10 millones y MNT 15 millones por mes.
- 20%: Ingresos superiores a MNT 15 millones por mes.
Los impuestos son retenidos mensualmente por el empleador a través del sistema Pay-As-You-Earn (PAYE). El pago debe realizarse antes del día 10 del mes siguiente.
Otras Consideraciones
Ciertos tipos de ingresos, incluyendo algunas pensiones, beneficios y pagos para personas discapacitadas, están exentos de impuestos. No se permiten deducciones por gastos no empresariales. Las deducciones por gastos empresariales solo están disponibles para personas registradas como emprendedores. Aunque existe un crédito fiscal, se aplica en función de los niveles de ingreso y no es una deducción estándar. Estos detalles están actualizados a partir del 5 de febrero de 2025 y podrían cambiar debido a actualizaciones legislativas.
