Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Impuesto sobre la renta de sociedades	20%	Beneficios netos ajustados para entidades no propiedad de Arabia Saudita/no GCC.
Zakat	2.5%	Patrimonio neto (Base de Zakat) para entidades propiedad de Arabia Saudita/GCC.
GOSI (Nacionales de Arabia Saudita)	11.75%	Salario básico del empleado + asignación de vivienda (limitado a SAR 45,000).
GOSI (Expatriados)	2%	Salario básico del empleado + asignación de vivienda (limitado a SAR 45,000).

Presentación y Cumplimiento

• Las declaraciones de Impuesto sobre la renta de sociedades y Zakat deben presentarse en un plazo de 120 días desde el fin del año fiscal.,
• Las contribuciones a GOSI deben pagarse mensualmente. Los empleadores están obligados a registrarse en GOSI y gestionar las actividades de seguro social a través de un portal en línea.,
• Los pagos de Impuesto Retenido en la Fuente deben realizarse antes del día 10 de cada mes por los pagos del mes anterior. Las declaraciones anuales deben presentarse en un plazo de 120 días después del fin del año fiscal.,

Deducciones fiscales para empleados en Arabia Saudita (2026)

No existen impuestos sobre la renta de los salarios de los empleados generados en Arabia Saudita. Sin embargo, los empleados saudíes contribuyen a la seguridad social y otros programas.

Contribuciones a la Seguridad Social

• Para los empleados saudíes que se incorporaron a la fuerza laboral antes del 3 de julio de 2024:
  • Los empleados contribuyen con el 9% de su salario a la seguridad social.
  • Los empleadores contribuyen con un 9% adicional para un total del 18%.
• Para los empleados saudíes que se incorporaron a partir del 3 de julio de 2024:
  • A partir del 1 de julio de 2026, los empleados contribuyen con el 10% de su salario a la seguridad social.
  • Los empleadores contribuyen con un 10% adicional para un total del 20%.

Seguro de Desempleo (SANED)

• Los ciudadanos saudíes contribuyen con el 0.75% de su salario al programa de seguro de desempleo (SANED).
• Los empleadores contribuyen con un 0.75% adicional, para un total del 1.5%.

Seguro por Riesgos Laborales

• Los empleadores contribuyen con el 2% del salario del empleado para el seguro de riesgos laborales. Esto solo aplica a ciudadanos saudíes.

Seguro de Salud

• El seguro de salud es obligatorio en Arabia Saudita.
• La mayoría de los empleadores ofrecen seguro de salud como un beneficio, con los costos de la prima a veces compartidos con el empleado. Los importes específicos de deducción varían según el plan de seguros y el acuerdo entre el empleador y el empleado.

Otras Deducciones

• Otras deducciones potenciales pueden incluir contribuciones del empleado a planes de ahorro para la jubilación u otros esquemas de beneficios opcionales si el empleador los ofrece.

Información General Sobre los Impuestos en Arabia Saudita

Aunque no existe impuesto sobre la renta personal en relación con los ingresos por empleo, las empresas que operan en Arabia Saudita están sujetas al impuesto sobre la renta de sociedades. La tasa de impuesto de sociedades generalmente es del 20%. Además, existe un Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 15% sobre la mayoría de bienes y servicios, que finalmente asumen los consumidores. La Zakat, un impuesto religioso sobre la riqueza, aplica a ciudadanos saudíes y del Consejo de Cooperación del Golfo (CCG), afectando activos e inversiones en lugar de ingresos por empleo. Los impuestos de retención se aplican a ciertos pagos realizados a no residentes, como dividendos, intereses y regalías. Las tasas de los impuestos de retención varían según la naturaleza del pago. Hasta hoy, 17 de febrero de 2026, esta información está actualizada, pero las leyes fiscales siempre pueden cambiar, por lo que es vital mantenerse informado.