Kostenrechner für Beschäftigungskosten in Vietnam
Berechnen Sie Ihre vollständigen Einstellungskosten für Vietnam-Mitarbeiter, einschließlich Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Mitarbeiterleistungen und Verwaltungsgebühren. Dieser Gehaltsrechner liefert genaue Schätzungen der Arbeitgeberkosten für fundierte Einstellungsentscheidungen.
Personalkosten berechnen
Aufschlüsselung der Beschäftigungskosten
Wählen Sie ein Land aus und geben Sie ein Gehalt ein, um die Kostenaufstellung der Beschäftigung anzuzeigen.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz (Arbeitgeber) | Basis |
|---|---|---|
| Sozialversicherung | 17,5 % | Monatliches Gehalt (begrenz auf 20x den üblichen Mindestlohn) |
| Krankenversicherung | 3 % | Monatliches Gehalt (begrenz auf 20x den üblichen Mindestlohn) |
| Arbeitslosenversicherung | 1 % | Monatliches Gehalt (begrenz auf 20x den regionalen Mindestlohn) |
| Gewerkschaftsbeitrag | 2 % | Gesamte Lohnsumme (begrenz auf 20x den nationalen Mindestlohn) |
Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften
- Monatliche Steuererklärungen und Zahlungen: Fällig bis zum 20. Tag des folgenden Monats.
- Jährliche Abschlussabrechnung der Einkommensteuer (PIT) für Arbeitgeber: Fällig bis zum letzten Tag des 3. Monats des folgenden Steuerjahres.
- Monatliche Sozialversicherungsbeiträge: Fällig bis zum letzten Tag des Monats.
In Vietnam unterliegen Mitarbeiter verschiedenen Steuerabzügen und Beiträgen von ihrem Gehalt, wobei der Schwerpunkt hauptsächlich auf der Personal Income Tax (PIT) und den Sozialversicherungsbeiträgen liegt.
Personal Income Tax (PIT)
PIT wird auf das zu versteuernde Einkommen eines Mitarbeiters berechnet, das das gesamte steuerpflichtige Einkommen nach Abzügen ist. Es wird ein progressives Steuersystem angewendet, das von 5 % bis 35 % reicht und auf Einkommensgruppen basiert. Der steuerliche Wohnsitz bestimmt den Umfang des Einkommen, das der PIT unterliegt. Residents werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert, während Non-Residents nur auf Vietnam-vergütetes Einkommen besteuert werden. Ab 2025 gelten folgende Abzüge:
- Persönlicher Freibetrag: VND 11 Millionen pro Monat.
- Behindertenfreibetrag: VND 4,4 Millionen pro Monat für jeden qualifizierten Angehörigen (Kinder unter 18 Jahren, behinderte Kinder über 18 Jahre, die nicht arbeiten können, Ehepartner oder Eltern, die nicht arbeiten können oder mit Einkommen unter VND 1 Million). Für die Geltendmachung dieses Freibetrags sind Nachweise erforderlich.
Sozial-, Gesundheits- und Arbeitslosenversicherung (SHUI)
Dies sind obligatorische Beiträge, die direkt vom Gehalt des Mitarbeiters abgezogen werden. Die Beitragssätze für 2024 sind:
- Sozialversicherung: 8 % (begrenzter Höchstbetrag bei 20-fachem der Grundvergütung von VND 1.600.000 oder VND 32.000.000, Änderungen für 2025 möglich)
- Krankenversicherung: 1,5 % (begrenzt bei 20-fachem der Grundvergütung)
- Arbeitslosenversicherung: 1 % (begrenzter Höchstbetrag bei 20-fachem der Grundvergütung)
Weitere Abzüge und Freibeträge
- Wohltätigkeitsbeiträge: Spenden an genehmigte Wohltätigkeitsorganisationen sind absetzbar.
- Vorteile für ausländische Mitarbeiter: Bestimmte Vorteile für ausländische Mitarbeiter, wie Umzugspauschalen, jährliche Heimaturlaubsflugkosten und Bildungskosten für Kinder (von Vorschule bis High School), können steuerfrei sein. Es gelten spezielle Anforderungen und Nachweispflichten.
- Reisekosten für Geschäftsreisen: Abzüge für Reisekosten im Rahmen der Geschäftstätigkeit erfordern eine ordnungsgemäße Dokumentation, einschließlich Zuweisungsentscheidungen, Rechnungen und Boarding-Pässe. Je nach Szenario unterscheiden sich die Bedingungen, insbesondere wie Tickets erworben werden.
Steuer auf sonstiges Einkommen
Einkommen aus anderen Quellen als Beschäftigung (z.B. Unteraufträge) über VND 2 Millionen hinaus kann einer 10 %igen Quellensteuer unterliegen. Dafür ist eine Steuernummer und -registrierung erforderlich.
Allgemeine Informationen
Arbeitgeber sind verantwortlich für die Berechnung, Abführung und Überweisung der Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge der Mitarbeiter an die zuständigen Behörden. Es ist entscheidend, genaue Aufzeichnungen zu führen und alle Meldefristen sowie Verfahrensanforderungen einzuhalten, um Strafen zu vermeiden. Spezifische Vorschriften und Sätze können sich ändern; es ist ratsam, stets die aktuellen Steuergesetze zu verfolgen und Steuerberater zu konsultieren. Beachten Sie, dass der für die Berechnung der Obergrenzen für die Sozialversicherungsbeiträge verwendete Grundlohn ab 2025 möglicherweise anders sein wird. Die hier bereitgestellten Informationen basieren auf den neuesten verfügbaren Daten vom 5. Februar 2025 und sind möglicherweise aktualisierungspflichtig.
