In Oman haben Arbeitgeber mehrere Steuerpflichten. Für omanische Staatsangehörige sind Arbeitgeber verpflichtet, 10,5 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers an die Public Authority for Social Insurance (PASI) für die Sozialversicherung zu zahlen. Expatriate-Mitarbeiter sind davon ausgenommen.

Versicherung gegen Berufsunfälle und Berufskrankheiten

Diese Versicherung gilt für alle Mitarbeiter, sowohl Omaner als auch Expatriates. Arbeitgeber sind verpflichtet, 1 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers an die Public Authority for Social Insurance (PASI) zu zahlen.

Arbeitslosenversicherung

Der Arbeitslosenfonds gilt für alle Mitarbeiter, sowohl Omaner als auch Expatriates. Arbeitgeber sind verpflichtet, 1 % des Bruttogehalts des Arbeitnehmers an den Arbeitslosenfonds zu zahlen.

Körperschaftssteuer (CIT)

Omanische Unternehmen und ausländische Unternehmen mit einer festen Niederlassung in Oman unterliegen der Körperschaftssteuer (CIT). Der Standardsteuersatz beträgt 15 %, aber ein ermäßigter Satz von 3 % kann unter bestimmten, qualifizierenden Bedingungen anwendbar sein. Die Oman Tax Authority (OTA) ist die Behörde, die für die Körperschaftssteuer verantwortlich ist.

Wichtige Hinweise

Die Zahlungsfristen variieren je nach Steuerart. Unter bestimmten Umständen können spezifische Ausnahmen gelten. Arbeitgeber sind verpflichtet, genaue Lohn- und Steuerunterlagen für Prüfungszwecke zu führen.

In Oman gibt es mehrere Arten von Steuerabzügen für Arbeitnehmer. Die Anwendbarkeit und die Sätze dieser Abzüge variieren je nach Nationalität des Arbeitnehmers und dem spezifischen Fonds.

Sozialversicherungsbeiträge

Dieser Abzug gilt nur für omanische Staatsbürger, während Expats davon ausgenommen sind. Der Abzugssatz beträgt 7% des Bruttogehalts des Arbeitnehmers. Die Berechnung für diesen Abzug erfolgt durch Multiplikation des Bruttogehalts mit 7%. Die zuständige Behörde für diesen Abzug ist die Public Authority for Social Insurance (PASI).

Arbeitslosenversicherungsfonds

Der Abzug für den Arbeitslosenversicherungsfonds gilt für alle Arbeitnehmer, sowohl für Omanis als auch für Expats. Der Satz für diesen Abzug beträgt 1% des Bruttogehalts des Arbeitnehmers. Die Berechnung für diesen Abzug erfolgt durch Multiplikation des Bruttogehalts mit 1%. Der Arbeitslosenversicherungsfonds ist die zuständige Behörde für diesen Abzug.

Einkommensteuer (PIT)

Derzeit gibt es in Oman keine Einkommensteuer für Einwohner oder Nicht-Einwohner.

Wichtige Hinweise

Steuerabzüge für Arbeitnehmer gelten je nach Nationalität und ob bestimmte Fonds sowohl für omanische Staatsbürger als auch für Expats anwendbar sind. Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die Sozialversicherungs- und Arbeitslosenversicherungsbeiträge der Arbeitnehmer einzubehalten und abzuführen.

In Oman beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 5 %. Dieser Satz gilt für die Mehrheit der im Land erbrachten Dienstleistungen.

Nullsteuersatz-Dienstleistungen

Bestimmte Dienstleistungen in Oman sind mit einem Nullsteuersatz belegt, was bedeutet, dass die Mehrwertsteuer mit 0 % berechnet wird. Diese Dienstleistungen umfassen im Allgemeinen den Export von Dienstleistungen, den internationalen Transport und damit verbundene Lieferungen, die Erbringung bestimmter medizinischer Dienstleistungen und damit verbundener Güter sowie die Erbringung bestimmter Bildungsdienstleistungen.

Steuerbefreite Dienstleistungen

Es gibt auch einige Dienstleistungen, die vollständig von der Mehrwertsteuer befreit sind. Dazu gehören Finanzdienstleistungen, Wohnimmobilien und die Lieferung von unbebautem Land.

Mehrwertsteuer-Anmeldeverfahren

Unternehmen, die die obligatorische Mehrwertsteuer-Registrierungsschwelle überschreiten, müssen sich bei der Oman Tax Authority registrieren. Mehrwertsteuererklärungen und -zahlungen sind in der Regel vierteljährlich fällig. Die Website der Steuerbehörde bietet spezifische Fristen und Anmeldeverfahren.

Wichtige Hinweise

Die vollständige Liste der Dienstleistungen mit Nullsteuersatz und der steuerbefreiten Dienstleistungen ist umfangreich. Unternehmen müssen genaue Aufzeichnungen führen, um ihre Mehrwertsteuererklärungen zu unterstützen.

Oman bietet eine Vielzahl von Steueranreizen, um ausländische Investitionen anzuziehen und das Wirtschaftswachstum zu fördern.

Befreiung von der Körperschaftssteuer

Dies ist eine teilweise oder vollständige Befreiung von der Körperschaftssteuer (CIT). Unternehmen, die nach dem Foreign Capital Investment Law (FCIL) gegründet wurden, können eine 5-jährige CIT-Befreiung erhalten, mit einer möglichen Verlängerung um weitere 5 Jahre, abhängig von Faktoren wie Standort und Schaffung von Arbeitsplätzen. Unternehmen, die in ausgewiesenen Sonderwirtschaftszonen (SEZs) und Freizonen tätig sind, können verlängerte CIT-Befreiungen genießen, die von 10 bis 30 Jahren reichen, vorbehaltlich spezifischer Anforderungen. Der Antragsprozess variiert je nach spezifischem Anreizprogramm. Im Allgemeinen umfasst er die Einreichung von Vorschlägen bei den zuständigen Behörden wie dem Ministerium für Handel und Industrie (MOCI) oder der jeweiligen SEZ/Freizonen-Behörde.

Befreiung von Einfuhrzöllen und Steuern

Dies ist eine Befreiung von Zöllen und Einfuhrsteuern auf Maschinen, Ausrüstungen und Rohstoffe, die in der Produktion verwendet werden. Anreize werden oft angeboten, um Investitionen in von der Regierung identifizierten vorrangigen Sektoren zu fördern. Unternehmen, die in SEZs und Freizonen tätig sind, genießen typischerweise Befreiungen von Einfuhrzöllen und Steuern. Ähnlich wie bei der CIT-Befreiung hängt der Antragsprozess vom spezifischen Programm ab. Konsultieren Sie die zuständigen Behörden für Details.

Reduzierte Omanisierungsanforderungen

Dies beinhaltet gelockerte Anforderungen für die Beschäftigung von omanischen Staatsbürgern in bestimmten Sektoren oder Standorten. Einige Branchen, insbesondere solche, die spezialisierte Fähigkeiten erfordern, können für reduzierte Omanisierungsraten qualifizieren. Unternehmen, die außerhalb großer Städte tätig sind, können niedrigere Omanisierungsquoten haben. Wenden Sie sich an das Arbeitsministerium, um Informationen zu Omanisierungsanforderungen und möglichen Ausnahmen für Ihr spezifisches Unternehmen zu erhalten.

Durch das Verständnis dieser Steueranreize und die Navigation durch den Antragsprozess können Unternehmen ihre Steuerlast erheblich reduzieren und ihre Investitionsattraktivität in Oman steigern.