Freelancing in Kanada

In Kanada hat die Unterscheidung zwischen Arbeitnehmern und unabhängigen Auftragnehmern erhebliche rechtliche Auswirkungen sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer. Das Verständnis dieser Unterschiede ist entscheidend, um eine korrekte Klassifizierung sicherzustellen und potenzielle rechtliche und finanzielle Konsequenzen zu vermeiden.

Wichtige Unterscheidungsmerkmale

Das kanadische Arbeitsrecht hat keinen einheitlichen, allgemein anerkannten Test, um Arbeitnehmer von unabhängigen Auftragnehmern zu unterscheiden. Gerichte und Regierungsbehörden berücksichtigen jedoch mehrere Faktoren, um die Art der Beziehung zu bestimmen. Hier sind einige wichtige Aspekte:

• Kontrolle: Der Grad der Kontrolle, den ein Arbeitgeber über die Arbeitsleistung des Arbeitnehmers ausübt, ist ein wesentlicher Faktor. Arbeitnehmer unterliegen in der Regel detaillierten Anweisungen, Zeitplänen und Aufsicht, während Auftragnehmer mehr Autonomie in der Ausführung ihrer Arbeit haben.
• Integration: Der Grad der Integration in das Unternehmen des Arbeitgebers ist ein weiterer Aspekt. Arbeitnehmer werden im Allgemeinen als integraler Bestandteil der Organisation angesehen, während Auftragnehmer unabhängiger sind und einen spezifischen Service bieten. Berücksichtigen Sie Faktoren wie die Nutzung von Unternehmensequipment, Arbeitsraum und angebotene Vorteile.

Zusätzliche Faktoren:

• Finanzielle Abhängigkeit: Arbeitnehmer sind hauptsächlich auf ihren Arbeitgeber für Einkommen angewiesen, während Auftragnehmer ein diversifizierteres Einkommensspektrum haben und für mehrere Kunden arbeiten können.
• Investition: Arbeitnehmer haben in der Regel minimale Investitionen in Werkzeuge und Ausrüstung, die für die Arbeit benötigt werden, während Auftragnehmer oft ihre eigenen Werkzeuge haben und die damit verbundenen Kosten tragen.
• Gewinn- oder Verlustrisiko: Arbeitnehmer tragen ein minimales Risiko für finanzielle Verluste, während Auftragnehmer für Geschäftsausgaben und potenzielle Verluste verantwortlich sind.

Es ist wichtig zu beachten, dass kein einzelner Faktor entscheidend ist und Gerichte diese Faktoren insgesamt abwägen, um zu einem Schluss zu kommen.

Bedeutung der richtigen Klassifizierung

Die fehlerhafte Klassifizierung eines unabhängigen Auftragnehmers als Arbeitnehmer kann erhebliche Konsequenzen für Arbeitgeber haben, darunter:

• Rückzahlung von Steuern für nicht gezahlte Arbeitslosenversicherung (EI) und Beiträge zum Canada Pension Plan (CPP).
• Haftung für nicht gezahlten Mindestlohn, Überstundenvergütung und Urlaubsgeld.
• Mögliche Strafen und Bußgelder, die von der Regierung verhängt werden.

Arbeitnehmer, die fälschlicherweise als unabhängige Auftragnehmer klassifiziert werden, verpassen wichtige Arbeitsvorteile und Schutzmaßnahmen, wie zum Beispiel:

• Mindestlohn und Überstundenvergütung.
• Gesetzlicher Feiertagslohn und Urlaubsgeld.
• Leistungen der Arbeitslosenversicherung.
• Arbeitsschutzmaßnahmen.

Um die Einhaltung der kanadischen Arbeitsgesetze sicherzustellen und diese Risiken zu vermeiden, ist es entscheidend, Arbeitnehmer basierend auf ihrer tatsächlichen Arbeitsbeziehung korrekt zu klassifizieren. Der Contractor of Record (COR) Service von Rivermate kann dabei helfen, unabhängige Auftragnehmer in Kanada ordnungsgemäß zu engagieren, die Einhaltung lokaler Vorschriften sicherzustellen und Risiken der Fehlklassifizierung zu mindern.

Unabhängige Vertragsarbeit ist eine beliebte Wahl für qualifizierte Personen in Kanada, die Freiheit und Flexibilität in ihrer Arbeit wünschen. Es ist jedoch wichtig, die rechtlichen und praktischen Aspekte zu verstehen.

Vertragsstrukturen

Als unabhängiger Auftragnehmer ist der erste Schritt, eine geeignete Geschäftsstruktur zu wählen. Die Canada Revenue Agency (CRA) beschreibt die häufigsten Optionen:

• Einzelunternehmen: Dies ist die einfachste Struktur und ideal für einzelne Auftragnehmer. Sie bietet volle Kontrolle, trennt Sie jedoch nicht von Ihrem Unternehmen, was bedeutet, dass Sie persönlich für alle Schulden haftbar sind.
• Partnerschaft: Dies ist eine Vereinbarung zwischen zwei oder mehr Personen. Sie trägt eine ähnliche Haftung wie ein Einzelunternehmen, mit geteilter Verantwortung für Schulden.

Verhandlungspraktiken

Effektive Verhandlungen sind der Schlüssel zu erfolgreicher unabhängiger Vertragsarbeit. Hier sind einige wichtige Punkte zu beachten:

• Arbeitsumfang: Definieren Sie klar die Projektergebnisse, Zeitpläne und Meilensteine im Vertrag.
• Zahlungsbedingungen: Verhandeln Sie Ihren Satz, den Zahlungsplan und Strafen für verspätete Zahlungen.
• Kündigungsklausel: Legen Sie klare Bedingungen für die Beendigung des Vertrags fest, einschließlich der Kündigungsfrist.

Häufige Branchen

Unabhängige Vertragsarbeit ist in verschiedenen Branchen in Kanada weit verbreitet. Einige prominente Beispiele sind:

• Informationstechnologie (IT): Webentwickler, Programmierer und Softwareingenieure arbeiten oft als unabhängige Auftragnehmer.
• Kreativbranchen: Freiberufliche Möglichkeiten finden sich häufig bei Schriftstellern, Redakteuren, Grafikdesignern und Fotografen.
• Bauwesen: Fachhandwerker wie Elektriker, Klempner und Zimmerleute können als unabhängige Auftragnehmer tätig sein.

Diese Liste ist nicht erschöpfend, und viele andere Branchen nutzen unabhängige Auftragnehmer.

In Kanada kann Freelancing und unabhängige Vertragsarbeit manchmal zu Verwirrung hinsichtlich des Eigentums an geistigem Eigentum (IP) führen. Es ist wichtig, Ihre Rechte als unabhängiger Auftragnehmer zu verstehen, um Ihre kreativen Leistungen zu schützen.

Urheberrechtseigentum standardmäßig

Nach dem kanadischen Urheberrechtsgesetz wird das Urheberrecht in der Regel dem ursprünglichen Schöpfer eines Werks gewährt. Das bedeutet, dass Sie als unabhängiger Auftragnehmer im Allgemeinen das Urheberrecht an den von Ihnen erstellten Werken besitzen, es sei denn, eine schriftliche Vereinbarung legt etwas anderes fest. Diese Regel gilt für kreative Werke wie Schreiben, Fotografie, Grafikdesign und Softwarecode.

Ausnahmen und die Bedeutung von Verträgen

Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Standardregel. Wenn Ihre Arbeit gemäß dem Urheberrechtsgesetz als "Werk im Auftrag" klassifiziert ist, kann der Kunde, der das Werk in Auftrag gegeben hat, automatisch die Rechte besitzen. Dies ist wahrscheinlicher, wenn:

• Sie speziell beauftragt wurden, etwas Originelles zu schaffen, wie z.B. ein Logo-Design.
• Sie die Arbeit im Rahmen Ihrer Beschäftigungspflichten erstellen, selbst als Auftragnehmer, wenn die Arbeit im Rahmen Ihrer normalen Aufgaben liegt, wie z.B. ein Webentwickler, der Code für die Website eines Kunden erstellt.

Um Verwirrung zu vermeiden und sicherzustellen, dass Ihre Eigentumsrechte respektiert werden, ist es ratsam, einen schriftlichen Vertrag mit Ihrem Kunden zu haben. Dieser Vertrag sollte klar festlegen:

• Wer das Urheberrecht an den von Ihnen erstellten Werken besitzt.
• Ob Sie dem Kunden eine Lizenz zur Nutzung des Werks gewähren und wenn ja, die Bedingungen dieser Lizenz (z.B. exklusive Nutzung, geografische Beschränkungen, Dauer).
• Wie mit etwaigen moralischen Rechten im Zusammenhang mit dem Werk umgegangen wird, wie das Recht, als Schöpfer genannt zu werden, und das Recht, Änderungen zu widersprechen.

Als Freiberufler oder unabhängiger Auftragnehmer in Kanada gelten Sie als selbstständig und sind für die Verwaltung Ihrer Steuern verantwortlich. Hier ist eine Übersicht über die wichtigsten Verpflichtungen:

Einkommensteuer

• Einreichung: Sie müssen bis zum 15. Juni des Folgejahres eine jährliche Einkommensteuererklärung einreichen (30. April für reguläre Einzelpersonen).
• Einkommensberichterstattung: Melden Sie alle Ihre Geschäftseinnahmen in Ihrer Steuererklärung, einschließlich Einnahmen von Kunden und erhaltenen staatlichen Leistungen.
• Abzüge: Reduzieren Sie Ihr Einkommen durch berechtigte Geschäftsausgaben, wie z.B. Kosten für das Homeoffice, Reisen und Ausrüstung. Die Canada Revenue Agency (CRA) legt spezifische Anforderungen für die Geltendmachung von Abzügen fest.

Beiträge zum Canada Pension Plan (CPP)

• Jeder zwischen 18 und 70 Jahren mit einem selbstständigen Einkommen von mehr als 3.500 $ muss Beiträge zum CPP leisten.
• Der Beitragssatz (ab 2024) beträgt 10,9 %, was höher ist als der Mitarbeitersatz (geteilt zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer), da Selbstständige beide Anteile abdecken.
• CPP-Beiträge werden zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung gemeldet und bezahlt.

Arbeitslosenversicherung (EI)

• Im Gegensatz zum CPP ist die EI für Selbstständige optional.
• Die Entscheidung für die EI ermöglicht Ihnen den Zugang zu Leistungen wie Krankheitsurlaub, Elternurlaub und EI während Geschäftsflauten.
• Wenn Sie sich für die EI entscheiden, werden die Prämien auf Ihr selbstständiges Einkommen berechnet und mit Ihrer Einkommensteuererklärung abgeführt.

Goods and Services Tax (GST) / Harmonized Sales Tax (HST)

• Möglicherweise müssen Sie sich für die GST/HST registrieren, wenn Ihr Geschäftseinkommen in einem Jahr oder über vier aufeinanderfolgende Quartale 30.000 $ übersteigt.
• Wenn Sie registriert sind, erheben Sie GST/HST auf Ihre Dienstleistungen und führen diese an die CRA ab.
• Sie können Input Tax Credits (ITCs) für die auf Geschäftseinkäufe gezahlte GST/HST geltend machen.

Obwohl nicht verpflichtend, kann Versicherung Freiberuflern finanziellen Schutz vor verschiedenen Risiken bieten. Hier sind einige gängige Versicherungsoptionen:

Allgemeine Haftpflichtversicherung

• Schützt Sie vor Klagen aufgrund von Sachschäden, Körperverletzungen oder anderen Ansprüchen, die durch Ihre Dienstleistungen verursacht werden.
• Dies ist entscheidend, wenn Sie Kunden persönlich treffen oder mit physischen Produkten arbeiten.

Fehler- und Unterlassungsversicherung (E&O)

• Deckt finanzielle Verluste ab, die Kunden aufgrund Ihrer Fehler oder Fahrlässigkeit bei der Erbringung von Dienstleistungen erleiden.
• Dies ist besonders wichtig für Fachleute wie Berater, Schriftsteller und Redakteure.

Geschäftseigentumsversicherung

• Deckt Schäden oder Verluste an Ihrer Geschäftsausstattung, Ihrem Inventar und Ihren Möbeln im Falle von Feuer, Diebstahl oder anderen Gefahren ab.

Krankenversicherung

• Als Selbstständiger sind Sie dafür verantwortlich, Ihre eigene Krankenversicherung abzuschließen.
• Möglicherweise sind Sie für staatliche Gesundheitspläne berechtigt, sollten jedoch eine private Krankenversicherung für zusätzlichen Schutz in Betracht ziehen.

Versicherung gegen schwere Krankheiten

• Bietet finanzielle Unterstützung, wenn Sie an einer schweren Krankheit leiden, die Sie daran hindert, zu arbeiten.

Die Wahl der richtigen Versicherung hängt von Ihren spezifischen Geschäftsbedürfnissen und Ihrer Risikotoleranz ab. Ziehen Sie in Betracht, einen Versicherungsbroker zu konsultieren, um Ihre Anforderungen zu bewerten und geeignete Versicherungsoptionen zu finden.