Kostenrechner für Beschäftigungskosten in Indonesien
Berechnen Sie Ihre vollständigen Einstellungskosten für Indonesien-Mitarbeiter, einschließlich Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Mitarbeiterleistungen und Verwaltungsgebühren. Dieser Gehaltsrechner liefert genaue Schätzungen der Arbeitgeberkosten für fundierte Einstellungsentscheidungen.
Personalkosten berechnen
Aufschlüsselung der Beschäftigungskosten
Wählen Sie ein Land aus und geben Sie ein Gehalt ein, um die Kostenaufstellung der Beschäftigung anzuzeigen.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz (Arbeitgeberanteil) | Basis |
|---|---|---|
| PPh 21 (Einkommensteuer) | Progressiv (5%-35%) | Steuerpflichtiges Einkommen des Mitarbeiters |
| BPJS Kesehatan (Gesundheitswesen) | 4% | Monatliches Gehalt (begrenz auf IDR 12 Millionen) |
| BPJS Ketenagakerjaan (Beschäftigung) - Arbeitsschutzunfallversicherung (JKK) | 0,24%-1,74% | Monatliches Gehalt |
| BPJS Ketenagakerjaan (Beschäftigung) - Altersvorsorge (JHT) | 3,7% | Monatliches Gehalt |
Einreichung & Compliance
- Frist für die monatliche PPh 21-Zahlung: 10. des folgenden Monats.
- Frist für die Einreichung der monatlichen PPh 21-Steuererklärung: 20. des folgenden Monats.
- Frist für die Zahlung der monatlichen BPJS-Beiträge: 15. des folgenden Monats.
- Frist für die jährliche PPh 21-Steuererklärung: 31. März des folgenden Jahres.
Indonesian employee tax deductions umfassen verschiedene Faktoren wie Einkommen, Familienstand und Abhängige.
Einkommensteuer (PPh 21)
Die Einkommensteuer für Einzelpersonen, bekannt als PPh 21, ist eine progressive Steuer, was bedeutet, dass höher Verdienende höhere Prozentsätze zahlen. Ab 2026 gelten die folgenden Sätze:
- Bis IDR 60 Millionen: 5%
- IDR 60 Millionen - IDR 250 Millionen: 15%
- IDR 250 Millionen - IDR 500 Millionen: 25%
- IDR 500 Millionen - IDR 5 Milliarden: 30%
- Über IDR 5 Milliarden: 35%
Nicht steuerpflichtiges Einkommen (PTKP)
Dies ist die Einkommensgrenze, unterhalb der keine Steuer anfällt. Ab 2026 beträgt die PTKP:
- Lediger: IDR 54.000.000 jährlich
- Verheirateter: IDR 58.500.000 jährlich (zusätzlich IDR 4.500.000 für den Ehepartner)
- Jedes abhängige Kind (bis zu 3): Zusätzlich IDR 4.500.000 jährlich pro Kind
Abzugsbeträge
Mehrere Abzugsbeträge können das steuerpflichtige Einkommen reduzieren:
- Berufsausgaben: 5% des Bruttolohns, begrenzt auf IDR 6.000.000 pro Jahr. Dies deckt berufliche Ausgaben ab.
- Pensionsbeiträge: 1% des Bruttogehalts, begrenzt auf IDR 90.776 pro Monat.
Sozialversicherungsbeiträge
Arbeitgeber sind verantwortlich für Beiträge zu mehreren Sozialversicherungsprogrammen:
- Krankenversicherung (BPJS Kesehatan): Der Beitrag des Arbeitgebers beträgt 4% des Gehalts des Mitarbeiters, maximal bis zu IDR 480.000.
- Unfallversicherung (JKK): Die Sätze variieren je nach Risikostufe.
- Todesversicherung (JKM): Ein kleiner Prozentsatz des Gehalts des Mitarbeiters.
- Altersrente (JHT): 2% des Gehalts des Mitarbeiters (Arbeitnehmeranteil). Der Arbeitgeber zahlt einen zusätzlichen Prozentsatz. Die Gesamtkosten des Arbeitgebers werden allgemein auf zusätzliche 10,24% - 11,74% geschätzt.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitgebers Teil der Vergütung des Mitarbeiters sind, jedoch nicht im Nettolohn enthalten sind.
Steuerverwaltung
- Steuerliche Identifikationsnummer (NPWP): Alle Steuerpflichtigen, einschließlich Arbeitnehmer, benötigen eine NPWP für die Steuererklärung.
- Abzug: Arbeitgeber ziehen die Einkommenssteuer monatlich ab und überweisen diese an das Finanzamt.
- Jährliche Steuererklärung: Inländische Arbeitnehmer müssen bis zum 31. März des Folgejahres eine jährliche Steuererklärung einreichen.
Benefits in Kind (BIK)
Früher steuerfrei, werden viele Benefits in Kind jetzt in das steuerpflichtige Einkommen eingeschlossen. Es gibt Ausnahmen, darunter:
- Lebensmittel und Getränke, die allen Mitarbeitern bereitgestellt werden
- Benefits für Mitarbeiter in abgelegenen Gebieten
- Benefits für Sicherheit, Gesundheit und Schutz der Mitarbeiter (z.B. Uniformen, Sicherheitsausrüstung)
- Benefits, die vom Staat finanziert werden
Weitere Überlegungen
- Steuerovereenbarungen: Indonesien hat Steuerabkommen mit verschiedenen Ländern, die steuerliche Verpflichtungen für ausländische Arbeitnehmer beeinflussen.
- Nicht-Residenten: Nicht-Residenten Arbeitnehmer werden mit einem Pauschalsteuersatz von 20% auf indonesisch-Quellenbesteuertes Einkommen besteuert. Sie müssen sich nicht für die NPWP registrieren oder eine jährliche Steuererklärung abgeben, da die Steuer durch Quellensteuer endgültig festgelegt wird.
Diese Informationen spiegeln den Stand vom 17. Februar 2026 wider und können sich durch Aktualisierungen in der Gesetzgebung ändern. Für die aktuellsten Details konsultieren Sie bitte die indonesische Directorate General of Taxes oder einen Steuerberater.
