Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Arbeitsmarktfonds (ALS)	4%	Bruttogehalt
Obligatorischer Pensionsbeitrag	15% (kombiniert, steigt jährlich um 1%)	Bruttogehalt
Feriengeldfonds (FeriuLøn)	12,5%	Gehalt des Mitarbeiters

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• Monatliche Berichterstattung: Arbeitgeber müssen monatlich die gezahlten Gehälter und die einbehaltenen/berechneten Steuern/Beiträge für jeden Mitarbeiter melden.
• Monatliche Zahlung: Die einbehaltene Einkommensteuer und die Arbeitgeber-Sozialbeiträge müssen monatlich an TAKS gezahlt werden.
• Jährliche Berichterstattung: Eine jährliche Zusammenfassung der gezahlten Gehälter und gemeldeten Steuern/Beiträge muss eingereicht werden.

In den Faroe-Inseln hängen die Steuerabzüge für Arbeitnehmer davon ab, ob eine Person als voll steuerpflichtig oder beschränkt steuerpflichtig gilt. Personen mit voller Steuerpflicht zahlen Einkommenssteuer nach einem progressiven System, während diejenigen mit beschränkter Steuerpflicht einen Pauschalsatz ohne Abzüge zahlen.

Voll steuerpflichtig

Diese Kategorie gilt für Einwohner oder Personen, die sich für 180 Tage oder länger innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten in den Faroe-Inseln aufhalten. Personen mit voller Steuerpflicht sind der Einkommenssteuer auf weltweit erzielte Einkommen unterworfen. Der Steuersatz auf A-Einkommen (Einkommen, das an der Quelle besteuert wird) liegt bei etwa 40%, variiert jedoch je nach Einkommen und Gemeinde.

• Einkommenssteuer: Ca. 40% des A-Einkommens, abhängig von Einkommenshöhe und Gemeinde. Es handelt sich um eine progressive Steuer, was bedeutet, dass der Satz mit steigendem Einkommen anpassen kann. Das Steuersystem basiert auf einem pay-as-you-earn (PAYE)-System, d.h. die Steuern werden vom Arbeitgeber einbehalten.
• Kommunalsteuer: Variiert je nach Gemeinde.
• Elternbeitrag: 0,71% für Personen im Alter von 16-67 Jahren.
• Arbeitsmarktbeitrag (Samhaldsfasti): 3% des steuerpflichtigen Einkommens.
• Arbeitslosenversicherungsfonds (ALS): 1,25% des steuerpflichtigen Einkommens.
• Öffentliche Krankenversicherung (Heilsutrygd): DKK 175 pro Monat + 0,60% des steuerpflichtigen Einkommens.
• Rundfunkbeitrag (Kvf): DKK 176 pro Monat (DKK 72 für Personen über 67 Jahre; Befreit für Personen 23 Jahre und jünger). Es gibt Ausnahmen für Studierende.

Abzüge sind für Voll steuerpflichtige möglich, z.B. Kindergeld (Höhe variiert je nach Alter des Kindes). Steuererklärungen sind erforderlich, um sämtliches Einkommen (national und ausländisch) zu deklarieren.

Beschränkte Steuerpflicht

Gilt für Personen, die vorübergehend in den Faroe-Inseln für weniger als 180 Tage arbeiten.

• Einkommenssteuer: Ein Pauschalsatz von 42% auf A-Einkommen.
• Arbeitsmarktbeitrag: 3% des steuerpflichtigen Einkommens.

Personen mit beschränkter Steuerpflicht sind nicht berechtigt, Abzüge wie das Kindergeld oder Zinszuschüsse zu beantragen. Sie deklarieren auch kein ausländisches Einkommen in der Steuererklärung, da sie nur für in den Faroe-Inseln erzieltes Einkommen steuerpflichtig sind. Mitarbeiter des FAS (Faroe Islands National and International Ship Register) oder BareBoat-Schiffe zahlen einen Steuersatz von 35%.

Allgemeine Informationen

• Bankkonto: Erforderlich, um Gehalt zu erhalten und Steuern zu zahlen. Die Faroe-Inseln haben vier Hauptbanken: Bank Nordik, Betri Banki, Norðoya Sparikassi und Suðuroya Sparikassi.
• Steuerjahr: Folgt dem Kalenderjahr (1. Januar bis 31. Dezember).
• Steuerverwaltung (TAKS): Die faroische Steuerbehörde.

Diese Informationen sind aktuell bis zum 17. Februar 2026 und können Änderungen unterliegen. Es wird empfohlen, sich bei TAKS oder einem Steuerberater für individuelle Beratung zu erkundigen.