Arbeitgeber in Kanada haben mehrere Steuerverpflichtungen. Dazu gehören bundesstaatliche Beiträge wie Beiträge zum Canada Pension Plan (CPP) und Prämien für die Arbeitslosenversicherung (EI). Arbeitgeber müssen die Beiträge der Mitarbeiter zum CPP, einem obligatorischen Rentenplan, ausgleichen. Der Beitragssatz variiert leicht, je nachdem, ob der Mitarbeiter in Quebec (das QPP hat) oder anderswo in Kanada arbeitet. Arbeitgeber müssen auch zu EI beitragen, um Einkommensunterstützung für arbeitslose Personen bereitzustellen. Der EI-Prämiensatz ist höher als der Beitragssatz der Mitarbeiter.

Provinzielle/Territoriale Beiträge

Arbeitgeber haben auch provinzielle oder territoriale Beiträge. Einige Provinzen/Territorien erheben Lohnsteuern auf Arbeitgeber, die auf Faktoren wie der gesamten Lohnsumme oder der Branche basieren können. Dazu gehören die Arbeitgebergesundheitssteuer (EHT) in Ontario, British Columbia und anderen sowie die Steuer für Gesundheit und postsekundäre Bildung in Manitoba. Arbeitgeber müssen auch Prämien an ihre provinzielle oder territoriale Arbeiterunfallversicherung zahlen, um Versicherungsschutz bei Arbeitsunfällen und Krankheiten zu gewährleisten.

Wichtige Ressourcen

Die Canada Revenue Agency (CRA) bietet detaillierte Aufschlüsselungen und die neuesten Sätze für CPP, EI und andere arbeitgeberseitige Lohnabzüge. Websites der provinziellen/territorialen Regierungen bieten Informationen zu spezifischen provinziellen/territorialen Lohnsteuern und Anforderungen an die Arbeiterunfallversicherung.

Zusätzliche Überlegungen

Lohnsteuer- und Beitragssätze können sich ändern. Konsultieren Sie immer die CRA und die relevanten provinziellen/territorialen Websites für die aktuellsten Informationen. Bestimmte Branchen könnten zusätzliche arbeitgeberseitige Beitragsanforderungen haben. Erwägen Sie die Nutzung eines Lohnabrechnungsdienstleisters, um die Einhaltung der Vorschriften und die genaue Berechnung der Abzüge sicherzustellen, insbesondere wenn provinzielle Vorschriften betroffen sind.

Einkommensteuer wird an der Quelle von Gehältern auf der Grundlage einer progressiven Steuerstruktur einbehalten. Arbeitnehmer leisten auch einen Beitrag zu ihrem Einkommen in den Canada Pension Plan (CPP) oder den Quebec Pension Plan (QPP), wenn sie in Quebec arbeiten. Zusätzlich zahlen Arbeitnehmer in das Arbeitslosenversicherungsprogramm (EI) ein, um Arbeitslosengeld zu erhalten.

Provinz-/Territorialabzüge

Die meisten Provinzen und Territorien erheben zusätzlich zur Bundessteuer ihre eigene Einkommensteuer. Die Steuersätze und -klassen variieren je nach Standort. Einige Provinzen erheben auch Gesundheitsprämien, die direkt vom Gehalt abgezogen werden können.

Mögliche zusätzliche Abzüge

Wenn man in einen arbeitgeberfinanzierten Rentenplan eingeschrieben ist, können Beiträge vom Gehalt abgezogen werden. Falls zutreffend, können Gewerkschaftsbeiträge vom Gehalt abgezogen werden. Gehaltsabzüge für wohltätige Spenden können arrangiert werden, wenn der Arbeitgeber dies unterstützt.

Überlegungen

Die Einkommensteuersätze und Abzugsbeträge können sich ändern. Konsultieren Sie immer die Canada Revenue Agency und die relevanten Websites der Provinzen/Territorien für die genauesten Informationen. Provinz-/Territorialabzüge variieren, daher ist es wichtig, die spezifischen Regeln für die Provinz oder das Territorium des Arbeitnehmers zu überprüfen.

In Kanada gibt es drei Arten von Verkaufssteuern: Waren- und Dienstleistungssteuer (GST), harmonisierte Verkaufssteuer (HST) und Provinzverkaufssteuern (PST). Die GST ist eine bundesweite Mehrwertsteuer-ähnliche Steuer mit einem Standardsatz von 5%. Einige Provinzen haben ihre PST mit der GST zur HST kombiniert, was zu einem einheitlichen Verkaufssteuersatz führt. Provinzen ohne die HST haben in der Regel ihre eigene PST.

Mehrwertsteuer (GST/HST/PST) auf innerhalb Kanadas erbrachte Dienstleistungen

Dienstleistungen, die innerhalb Kanadas erbracht werden, unterliegen in der Regel der GST/HST oder PST, abhängig von der Provinz, in der die Dienstleistung erbracht wird. Bestimmte wesentliche Dienstleistungen, wie Gesundheitsversorgung, Bildung und einige Finanzdienstleistungen, können von den Verkaufssteuern befreit sein.

Mehrwertsteuer (GST/HST/PST) auf importierte Dienstleistungen

Importierte Dienstleistungen können der GST/HST unterliegen, je nachdem, wo die Dienstleistung als konsumiert oder genutzt gilt. Kanada kann für bestimmte importierte Dienstleistungen ein "Reverse Charge"-Verfahren anwenden. In diesem Fall könnte der Empfänger der Dienstleistung in Kanada dafür verantwortlich sein, die anfallende Steuer zu berechnen und zu zahlen, auch wenn der Anbieter eine ausländische Einheit ist.

Wichtige Überlegungen

Die Bestimmung, wo eine Dienstleistung als erbracht gilt, ist in einigen Fällen komplex und entscheidend für das Verständnis der Steuerpflichten. Die steuerliche Behandlung einzelner Dienstleistungen kann Nuancen aufweisen. PST-Sätze und -Regeln können zwischen Provinzen ohne die HST unterschiedlich sein.

Einhaltung der Vorschriften

Die Canada Revenue Agency (CRA) ist die Hauptquelle für Informationen zu GST/HST- und PST-Vorschriften. Für komplexe Situationen, internationale Transaktionen oder um vollständige Steuerkonformität bei Dienstleistungen sicherzustellen, konsultieren Sie einen Steuerberater, der auf kanadische Verkaufssteuern spezialisiert ist.

Das Programm für wissenschaftliche Forschung und experimentelle Entwicklung (SR&ED) ist das größte F&E-Unterstützungsprogramm in Kanada und bietet jährlich Milliarden an Steueranreizen. Es ermutigt Unternehmen, Forschung und Entwicklung durchzuführen, die wissenschaftliche oder technologische Herausforderungen lösen. Unternehmen jeder Größe und Branche können berechtigt sein, wenn sie systematische Arbeiten durchführen, die darauf abzielen, technologische Unsicherheiten zu überwinden und technologische Fortschritte zu erzielen. Die Vorteile umfassen Steuergutschriften zur Deckung der Kosten für förderfähige F&E-Ausgaben wie Gehälter, Materialien, Auftragnehmer usw. Es besteht auch die Möglichkeit, dass die Steuergutschriften erstattungsfähig sind und somit einen Barvorteil bieten.

Beschleunigter Investitionsanreiz (AII)

Der AII ermöglicht es Unternehmen, die Abschreibung (Abschreibung) von Kapitalanlagen zu beschleunigen. Dies reduziert das zu versteuernde Einkommen in den ersten Jahren der Lebensdauer eines Vermögenswerts. Es gilt für viele Arten von neuen Kapitalanlagen, einschließlich Fertigungs- und Verarbeitungsausrüstung sowie Ausrüstung für saubere Energie. Die Vorteile umfassen einen erhöhten Cashflow aufgrund schnellerer Steuerabschreibungen und eine verbesserte Kapitalrendite.

Strategischer Innovationsfonds (SIF)

Der SIF unterstützt groß angelegte Projekte, die Innovationen in verschiedenen Sektoren vorantreiben. Unternehmen, die bedeutende F&E, Expansion oder Investitionsanreize durchführen, können berechtigt sein. Projekte müssen das Potenzial für erhebliche wirtschaftliche Vorteile und technologische Fortschritte für Kanada nachweisen. Die Vorteile umfassen Finanzierungen in Form von Zuschüssen, rückzahlbaren und nicht rückzahlbaren Beiträgen.

Provinzielle und territoriale Steueranreize

Viele kanadische Provinzen und Territorien bieten ihre eigenen einzigartigen F&E-Steuergutschriften, Investitionsanreize und innovationsorientierten Programme an. Diese Anreize arbeiten oft in Verbindung mit Bundesprogrammen. Beispiele hierfür sind die British Columbia Interactive Digital Media Tax Credit, die Ontario Research and Development Tax Credit und die erstattungsfähigen Steuergutschriften für F&E in Quebec.

Weitere bemerkenswerte Anreize

Weitere bemerkenswerte Anreize umfassen den Canada-Manitoba Job Grant, der arbeitgebergesteuerte Schulungsunterstützung bietet, die Global Skills Strategy, die beschleunigte Arbeitserlaubnisse für hochqualifizierte ausländische Arbeitskräfte bietet, und das Industrial Research Assistance Program (IRAP), das F&E-Finanzierung und Beratungsdienste vom National Research Council (NRC) bietet.

Die Anspruchsvoraussetzungen für Steueranreize können komplex sein, und es ist ratsam, einen Steuerfachmann zu konsultieren, um Ihre Ansprüche zu maximieren. Viele Programme haben spezifische Antragsfristen und Anforderungen.