In Belarus tragen Arbeitgeber erhebliche Steuerverantwortungen, wobei der größte Beitrag an den Sozialversicherungsfonds (SSF) geleistet wird. Der Standardbeitragssatz für diese Beiträge beträgt 34% des Bruttogehalts eines Mitarbeiters. Diese Beiträge werden zur Unterstützung staatlich finanzierter Sozialleistungen wie Renten, Krankengeld und Invaliditätsleistungen verwendet.

Sozialversicherungsbeiträge (SSC)

Arbeitgeber sind verpflichtet, Beiträge an den Sozialversicherungsfonds (SSF) zu leisten. Der Standardbeitragssatz für diese Beiträge beträgt 34% des Bruttogehalts eines Mitarbeiters. Diese Beiträge werden zur Finanzierung staatlich bereitgestellter Sozialleistungen wie Renten, Krankengeld und Invaliditätsleistungen verwendet.

Einkommensteuerabzug

Arbeitgeber sind auch dafür verantwortlich, eine pauschale Einkommensteuer von 13% vom Gehalt der Mitarbeiter einzubehalten. Es ist erforderlich, dass diese einbehaltenen Einkommensteuern rechtzeitig abgeführt werden, typischerweise im folgenden Monat.

Pflichtversicherung

Arbeitgeber sind verpflichtet, Pflichtversicherungsprämien für Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten zu zahlen. Die Sätze für diese Prämien liegen je nach Branche und bewertetem Risikoniveau zwischen 0,6% und 3,6%.

Zusätzliche Überlegungen

Monatliche Gehaltsabrechnungen sind in Belarus Standard, obwohl einige Branchen die Zahlungen in einen Vorschuss und eine Schlusszahlung aufteilen können. Arbeitgeber sind auch verpflichtet, Berichte bei den zuständigen Behörden, einschließlich der Steuerbehörden und des Sozialversicherungsfonds, einzureichen. Fristen und spezifische Anforderungen sollten sorgfältig beachtet werden. Nichteinhaltung kann zu Geldstrafen und anderen Sanktionen führen.

In Belarus wird ein einheitlicher Einkommensteuersatz von 13 % auf alle Einwohner angewendet. Diese Steuer wird auf der Grundlage des Bruttoeinkommens des Arbeitnehmers berechnet.

Arbeitnehmer in Belarus leisten auch Beiträge zu verschiedenen Sozialversicherungsfonds.

Rentenversicherung

Arbeitnehmer zahlen 1 % ihres Bruttogehalts in die Rentenversicherung ein. Dieser Beitrag wird vom Arbeitgeber einbehalten und an den Sozialschutzfonds gezahlt.

Pflichtversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten

Arbeitnehmer leisten auch Beiträge zur Pflichtversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten. Der Beitragssatz für diese Versicherung variiert je nach branchenspezifischen Risikofaktoren zwischen 0,1 % und 1 %. Dieser Beitrag wird ebenfalls vom Arbeitgeber einbehalten und an das belarussische republikanische einheitliche Versicherungsunternehmen (Belgosstrakh) gezahlt.

Es ist wichtig zu beachten, dass Selbstständige ihre eigenen Renten- und Sozialversicherungsbeiträge leisten müssen. Darüber hinaus hat Belarus Steuerabkommen mit verschiedenen Ländern, die sich auf Steuerabzüge für ausländische Arbeitnehmer auswirken können.

Bitte beachten Sie, dass Steuergesetze und -vorschriften Änderungen unterliegen können. Es wird immer empfohlen, einen belarussischen Steuerfachmann zu konsultieren oder die offizielle Regierungswebsite zu überprüfen, um die aktuellsten und genauesten Informationen zu Steuerabzügen für Arbeitnehmer zu erhalten.

In Belarus ist die Mehrwertsteuer (MwSt) die primäre Verbrauchssteuer. Sie gilt für die meisten im Inland verkauften Waren und Dienstleistungen sowie für Importe. Unternehmen, die Dienstleistungen in Belarus anbieten, müssen oft die Komplexität der MwSt bewältigen.

Wichtige MwSt-Sätze

Der Standard-MwSt-Satz in Belarus beträgt 20%. Ein ermäßigter Satz von 10% gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, einschließlich spezifischer Lebensmittel, Kinderprodukte und medizinischer Güter. Telekommunikationsdienste unterliegen einem erhöhten MwSt-Satz von 25%.

MwSt-Registrierung

Seit dem 1. Januar 2018 müssen ausländische Unternehmen, die digitale Dienstleistungen an Verbraucher in Belarus erbringen, sich für die MwSt registrieren, auch ohne physische Präsenz im Land. Ansässige Unternehmen in Belarus können sich in der Regel nicht nur für die MwSt registrieren; eine vollständige Steuerregistrierung ist erforderlich. Ausländische Anbieter benötigen jedoch möglicherweise nur den MwSt-fokussierten Registrierungsprozess.

Bestimmung des Ortes der Dienstleistungserbringung

Der Ort, an dem eine Dienstleistung für die belarussischen MwSt-Zwecke als "erbracht" gilt, ist entscheidend. Im Allgemeinen, wenn Sie Dienstleistungen für ein belarussisches Unternehmen erbringen, wird der Erbringungsort als der Ort angesehen, an dem der Kunde ansässig ist. Das belarussische Unternehmen könnte über einen Reverse-Charge-Mechanismus für die MwSt verantwortlich sein. Dienstleistungen, die an belarussische Verbraucher erbracht werden, gelten in der Regel als in Belarus steuerpflichtig. Ausländische Anbieter müssten sich in der Regel registrieren und MwSt erheben.

MwSt-Befreiungen

Bestimmte Dienstleistungen können von der belarussischen MwSt befreit sein. Dazu gehören unter anderem Finanzdienstleistungen, Versicherungsdienstleistungen, Bildungsdienstleistungen und Gesundheitsdienstleistungen.

MwSt-Meldung und -Einreichung

MwSt-registrierte Unternehmen in Belarus müssen MwSt-Erklärungen einreichen und die fällige Steuer abführen. Die Häufigkeit der Einreichung hängt von Faktoren wie Unternehmensgröße und Umsatz ab.

Die MwSt-Vorschriften für Dienstleistungen in Belarus können komplex sein. Um die Einhaltung sicherzustellen, wird dringend empfohlen, fachkundige Beratung von einem Steuerexperten mit Spezialisierung auf belarussische Steuergesetze in Anspruch zu nehmen.

Belarus bietet eine Vielzahl von Anreizen, um Unternehmen anzuziehen und das Wirtschaftswachstum zu fördern. Diese Anreize sind insbesondere in Schlüsselbereichen wie Freien Wirtschaftszonen (FEZ), dem High Technology Park (HTP), ländlichen Gebieten, Kleinstädten und anderen spezifischen Projekten oder Zonen verbreitet.

Freie Wirtschaftszonen (FEZ)

Unternehmen, die in FEZs tätig sind, können von einer erheblich reduzierten Körperschaftssteuer profitieren. Gewinne aus dem Export von Waren und Dienstleistungen können unter bestimmten Bedingungen von der Besteuerung befreit sein. Zusätzlich können die Einfuhrumsatzsteuer, Grundsteuern und andere Steuern reduziert oder erlassen werden.

High Technology Park (HTP)

Unternehmen, die im HTP registriert sind, können von einem speziellen Steuerregime profitieren. Dies umfasst die Befreiung von der Körperschaftssteuer, reduzierte Sozialversicherungsbeiträge und Umsatzsteuerbefreiungen.

Ländliche Gebiete und Kleinstädte

Juristische Personen und Unternehmer, die in ländlichen Gebieten und Kleinstädten tätig sind, können eine 50%ige Reduzierung der Gewinnsteuer in Anspruch nehmen. Sie können auch von der Immobiliensteuer, der Grundsteuer und der Miete für staatseigene Grundstücke befreit sein.

Weitere Anreize

Unternehmen im Great Stone Industrial Park, einem chinesisch-weißrussischen Industriepark, können von bevorzugten Richtlinien profitieren, einschließlich Steueranreizen und vereinfachten Verfahren. Unternehmen, die bedeutende Investitionsprojekte umsetzen, können maßgeschneiderte Steuervergünstigungen erhalten.

Bitte beachten Sie, dass für jedes Anreizprogramm Berechtigungskriterien und Bedingungen gelten. Steueranreize können sich ändern, daher ist es wichtig, sich mit professionellen Steuerberatern oder den zuständigen weißrussischen Behörden in Verbindung zu setzen, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.