Freelancing in Weißt du, was Belarus ist?

Die Einstellung unabhängiger Contractors in Belarus bietet ausländischen Unternehmen eine flexible Möglichkeit, auf spezialisierte Fähigkeiten und Talente zuzugreifen, ohne eine lokale Rechtspersönlichkeit zu gründen oder die Komplexität traditioneller Beschäftigungsverhältnisse zu navigieren. Dieser Ansatz ermöglicht es Unternehmen, Teams schnell für bestimmte Projekte oder laufende Bedürfnisse zu skalieren und dabei die Expertise belarussischer Fachkräfte aus verschiedenen Branchen zu nutzen. Das Verständnis des lokalen rechtlichen Rahmens, der die Contractor-Beziehungen regelt, ist entscheidend für die Einhaltung der Vorschriften und eine erfolgreiche Zusammenarbeit.

Die Beschäftigung von Contractors in Belarus wird hauptsächlich durch das Zivilgesetzbuch geregelt, nicht durch das Arbeitsgesetzbuch, das für Arbeitnehmer gilt. Dieser Unterschied ist grundlegend und beeinflusst alles von Vertragsbedingungen und Arbeitsbedingungen bis hin zu Steuerpflichten und Sozialversicherungsbeiträgen. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Vereinbarungen und Praktiken mit den Prinzipien des Zivilrechts übereinstimmen, um potenzielle rechtliche Probleme und Strafen zu vermeiden.

Vorteile der Einstellung von Contractors

Die Beschäftigung unabhängiger Contractors in Belarus kann für internationale Unternehmen mehrere Vorteile bieten:

• Flexibilität: Contractors können für bestimmte Projekte oder Zeiträume eingestellt werden, was es Unternehmen ermöglicht, ihre Belegschaft bedarfsgerecht anzupassen, ohne langfristige Verpflichtungen einzugehen.
• Kosteneffizienz: Unternehmen vermeiden in der Regel Kosten im Zusammenhang mit Beschäftigung, wie Lohnsteuer, Sozialabgaben, Leistungen und Abfindungen, obwohl der Stundensatz des Contractors diese Faktoren widerspiegeln kann.
• Zugang zu spezialisierten Fähigkeiten: Unternehmen können auf einen globalen Talentpool zugreifen und Contractors mit Nischenexpertise finden, die lokal oder innerhalb ihrer bestehenden Belegschaft möglicherweise nicht leicht verfügbar sind.
• Geringerer administrativer Aufwand: Die Verwaltung von Contractors ist in der Regel mit weniger administrativem Aufwand verbunden als die Verwaltung von Mitarbeitern, insbesondere hinsichtlich Gehaltsabrechnung, Personalwesen und Einhaltung der Arbeitsgesetze.

Gesetzeskonforme Einstellung von Contractors

Die Einhaltung der Vorschriften bei der Einstellung von unabhängigen Contractors in Belarus ist von größter Bedeutung. Die Beziehung muss tatsächlich eine unabhängige Contractor-Vereinbarung gemäß dem Zivilgesetzbuch widerspiegeln und keine verschleierte Beschäftigung darstellen.

Wichtige Aspekte einer konformen Einstellung sind:

• Vertragliche Vereinbarung: Ein formeller schriftlicher Vertrag nach Zivilrecht (z.B. Dienstleistungsvertrag oder Werkvertrag) ist unerlässlich. Dieser Vertrag muss den Arbeitsumfang, die Liefergegenstände, Zahlungsbedingungen, Dauer und andere relevante Bedingungen klar definieren. Es sollte ausdrücklich festgehalten werden, dass es sich nicht um ein Arbeitsverhältnis handelt.
• Arbeitsumfang: Der Vertrag sollte sich auf die Ergebnisse oder spezifische Aufgaben konzentrieren, anstatt einen kontinuierlichen Arbeitsprozess oder die Einhaltung interner Unternehmensregeln für Arbeitnehmer zu definieren.
• Unabhängigkeit: Der Contractor sollte Kontrolle darüber haben, wie und wann er die Arbeit ausführt, unter Verwendung eigener Werkzeuge und Ausrüstung. Das Unternehmen sollte Arbeitszeiten, Standort (sofern für die Aufgabe notwendig) oder Methoden nicht in gleicher Weise vorschreiben wie bei einem Arbeitnehmer.
• Zahlungsstruktur: Die Bezahlung sollte in der Regel an die Erreichung bestimmter Liefergegenstände oder Meilensteine geknüpft sein, wie im Vertrag festgelegt, anstatt eines festen Gehalts, das regelmäßig unabhängig vom Output gezahlt wird.
• Eigentum an geistigem Eigentum (IP): Der Vertrag sollte klar die Eigentumsverhältnisse an jeglichem während der Laufzeit des Vertrags geschaffenen geistigen Eigentum regeln. Allgemein können IP-Rechte an den Auftraggeber übertragen werden, dies muss jedoch ausdrücklich im Vertrag festgelegt sein.

Die steuerlichen Meldepflichten für Contractors in Belarus hängen von ihrem Registrierungsstatus ab. Einzelpersonen können sich als Einzelunternehmer (IE) registrieren oder ohne IE-Status tätig sein. IEs haben unterschiedliche Steuerregime (wie das vereinfachte Steuersystem), während Personen ohne IE-Status in der Regel der Einkommensteuer (PIT) auf ihre Einkünfte unterliegen. Die Rolle des auftraggebenden Unternehmens bei Steuerabzug und -meldung hängt vom Status des Contractors ab.

Branchen mit bestem Potenzial für die Einstellung von Contractors

Bestimmte Branchen in Belarus eignen sich besonders gut für die Beschäftigung unabhängiger Contractors aufgrund der Art der Arbeit und der Verfügbarkeit qualifizierter Fachkräfte.

Branchenbereich	Eignung für Contractors	Typische Rollen
Informationstechnologie	Hoch – Projektbezogene Arbeit, spezialisierte Fähigkeiten, Remote-Arbeit.	Softwareentwickler, Webdesigner, QA-Ingenieure, IT-Berater, Datenanalysten
Kreativdienstleistungen	Hoch – Projektabhängige Ergebnisse, künstlerische Unabhängigkeit.	Grafikdesigner, Texter, Übersetzer, Videoeditoren, Fotografen
Beratung	Hoch – Fachwissenbasiert, definierter Projektumfang.	Unternehmensberater, Marketingstrategen, Finanzberater
Marketing & Vertrieb	Mittel bis Hoch – Kampagnenbasierte Arbeit, Provisionsmodelle.	Digitale Marketer, SEO-Spezialisten, Vertriebsmitarbeiter (projektbezogen)
Bildung & Schulung	Mittel – Nachhilfe, Entwicklung spezieller Kurse.	Online-Nachhilfelehrer, Content-Entwickler, Unternehmensschulungsleiter

Schritte zur Einstellung von Contractors

Die Einstellung eines unabhängigen Contractors in Belarus umfasst typischerweise die folgenden Schritte:

1. Arbeitsumfang definieren: Klare Beschreibung der spezifischen Aufgaben, Liefergegenstände, Zeitpläne und erforderlichen Fähigkeiten für das Projekt oder die Rolle.
2. Kandidaten finden: Potenzielle Contractors über Online-Plattformen, berufliche Netzwerke oder Empfehlungen identifizieren.
3. Kandidaten prüfen: Portfolios, Lebensläufe prüfen und Interviews durchführen, um Fähigkeiten und Erfahrung zu bewerten.
4. Bedingungen verhandeln: Arbeitsumfang, Stundensatz, Zahlungsplan und Vertragsdauer vereinbaren.
5. Vertrag nach Zivilrecht aufsetzen: Einen umfassenden schriftlichen Vertrag vorbereiten, der den belarussischen Zivilgesetzen entspricht und die Beziehung klar als Nicht-Arbeitsverhältnis definiert.
6. Vertrag unterzeichnen: Beide Parteien unterschreiben die Vereinbarung.
7. Projekt steuern: Fortschritt des Contractors anhand der im Vertrag festgelegten Liefergegenstände und Meilensteine überwachen.
8. Zahlungen abwickeln: Den Contractor gemäß dem vereinbarten Zeitplan und den Bedingungen bezahlen, unter Berücksichtigung der steuerlichen Verpflichtungen basierend auf dem Status des Contractors.

Wie man Contractors bezahlt

Die Bezahlung unabhängiger Contractors in Belarus erfordert die Einhaltung der Bedingungen des Zivilvertrags und die Berücksichtigung des Steuerstatus des Contractors.

Zahlungsmethoden können Banküberweisungen sein. Die Währung der Zahlung sollte im Vertrag festgelegt werden, typischerweise Belarusian Ruble (BYN), obwohl Vereinbarungen in Fremdwährung mit Zahlung in BYN zum Wechselkurs üblich sind.

Steuerliche Verpflichtungen hängen vom Registrierungsstatus des Contractors ab:

• Einzelunternehmer (IE): IEs sind verantwortlich für die Berechnung und Zahlung ihrer eigenen Steuern basierend auf ihrem gewählten Steuersystem (z.B. vereinfachtes Steuersystem mit Sätzen meist zwischen 3 % und 6 %, abhängig von Tätigkeit und Umsatz, oder das allgemeine Steuersystem mit höheren Sätzen). Das auftraggebende Unternehmen zahlt in der Regel den Bruttobetrag an den IE.
• Personen ohne IE-Status: Zahlungen an Personen ohne IE-Status für Dienstleistungen unterliegen in der Regel der Personal Income Tax (PIT) in Höhe von 13 %. Das auftraggebende Unternehmen ist in der Regel für den Steuerabzug und die Abführung dieser PIT an die belarussischen Steuerbehörden verantwortlich.

Contractor-Status	Anwendbare Steuer	Typischer Satz (2025, Änderungen vorbehalten)	Verantwortlichkeit des Zahlers
Einzelunternehmer (IE)	Gewähltes Steuersystem des IE (z.B. Vereinfachte Steuer)	3% - 6% (Vereinfachte Steuer)	Contractor (IE)
Person ohne IE	Personal Income Tax (PIT)	13%	Auftraggeber (mit Steuerabzug)

Sozialversicherungsbeiträge sind in der Regel für Zahlungen an Contractors im Rahmen zivilrechtlicher Verträge nicht erforderlich, anders als bei Arbeitnehmern.

Arbeitsrecht bei der Einstellung von Contractors

Es ist wichtig zu verstehen, dass das belarussische Arbeitsrecht, geregelt durch das Arbeitsgesetzbuch, nicht für unabhängige Contractors gilt, die über zivilrechtliche Verträge beschäftigt werden. Das Arbeitsgesetzbuch regelt Arbeitsverhältnisse, einschließlich Arbeitszeiten, Urlaub, Arbeitsschutz und Arbeitnehmerleistungen.

Die Beziehungen zu Contractors in Belarus werden durch das Zivilgesetzbuch geregelt. Das bedeutet:

• Contractors haben keinen Anspruch auf bezahlten Jahresurlaub, Krankengeld oder andere Leistungen, die im Arbeitsgesetzbuch für Arbeitnehmer vorgeschrieben sind.
• Das Unternehmen hat nicht die gleiche Kontrolle über den Arbeitsprozess eines Contractors wie bei einem Arbeitnehmer.
• Die Beendigung des Vertrags richtet sich nach den Bedingungen des zivilrechtlichen Vertrags und dem Zivilgesetzbuch, nicht nach den Regeln des Arbeitsgesetzbuchs zur Kündigung.

Obwohl das Arbeitsrecht selbst nicht gilt, müssen Unternehmen dennoch die allgemeinen Prinzipien des Zivilrechts, die Steuergesetzgebung und möglicherweise spezifische Vorschriften im Zusammenhang mit den erbrachten Dienstleistungen einhalten.

Vermeidung von Fehlklassifikation als Contractor

Die Fehlklassifikation eines Mitarbeiters als Contractor in Belarus birgt erhebliche Risiken und potenzielle Strafen. Die belarussischen Behörden prüfen die Substanz des Arbeitsverhältnisses, nicht nur die Bezeichnung im Vertrag. Wird festgestellt, dass eine Beziehung die Merkmale eines Arbeitsverhältnisses aufweist, obwohl sie als Contractor bezeichnet wird, kann sie umklassifiziert werden.

Wichtige Faktoren, die bei der Klassifizierung berücksichtigt werden, sind:

Faktor	Merkmal eines Mitarbeiters	Merkmal eines Contractors
Kontrolle	Das Unternehmen bestimmt Arbeitszeiten, Ort, Methoden, Werkzeuge.	Contractor kontrolliert, wie, wann und wo die Arbeit ausgeführt wird.
Integration	Der Arbeiter ist in die Abläufe des Unternehmens eingebunden, nutzt Ressourcen des Unternehmens.	Der Arbeiter arbeitet unabhängig, bietet Dienstleistungen mehreren Kunden an.
Finanzielles Risiko	Der Arbeiter erhält ein festes Gehalt, trägt kein erhebliches Risiko.	Das Einkommen des Arbeiters hängt vom Projektabschluss ab, trägt Geschäftsausgaben.
Beziehungstyp	Laufende, kontinuierliche Beziehung, Leistungen werden bereitgestellt.	Projektbezogen oder befristet, keine Arbeitnehmerleistungen.
Exklusivität	Der Arbeiter arbeitet typischerweise ausschließlich für ein Unternehmen.	Der Arbeiter ist frei, Dienstleistungen für andere Kunden anzubieten.

Fahrverbote bei Fehlklassifikation können erheblich sein, einschließlich Nachzahlungen von Steuern (PIT), Sozialversicherungsbeiträgen, Bußgeldern und Zinsen, die bei korrekter Klassifizierung als Arbeitnehmer fällig gewesen wären. Das Unternehmen kann auch verpflichtet sein, Leistungen und Ansprüche rückwirkend zu gewähren, gemäß dem Arbeitsgesetzbuch.

Verwendung eines Contractor of Record

Die Navigation durch die Komplexität des belarussischen Zivilrechts, der Steuervorschriften und der Nuancen der Contractor-Klassifizierung kann für ausländische Unternehmen herausfordernd sein. Ein Contractor of Record (CoR) Service kann den Prozess der Beschäftigung und Bezahlung von unabhängigen Contractors in Belarus erheblich vereinfachen und rechtskonform gestalten.

Ein CoR agiert als Vermittler. Ihr Unternehmen schließt einen Vertrag mit dem CoR ab, und der CoR wiederum mit dem Contractor in Belarus. Der CoR übernimmt die Verantwortung für:

• Erstellung und Verwaltung rechtskonformer zivilrechtlicher Verträge mit den Contractors.
• Sicherstellung einer korrekten Klassifizierung des Arbeitnehmers.
• Abwicklung der Contractor-Zahlungen gemäß den lokalen Vorschriften.
• Steuerabzug und -meldung im Auftrag des Contractors.
• Überwachung von Änderungen im belarussischen Zivil- und Steuerrecht, die Contractors betreffen.

Durch die Zusammenarbeit mit einem CoR kann Ihr Unternehmen die Risiken der Fehlklassifikation und Nichteinhaltung minimieren und sich auf die Steuerung der Arbeit des Contractors sowie die Erreichung Ihrer Geschäftsziele in Belarus konzentrieren.