Arbeidskostencalculator in Singapore

Employer Tax Contributions

| Tax Type | Rate | Foreign Worker Levy (FWL) | Valt per sector en per werknemerschap. De heffing varieert van S$300 tot S$950 per maand, afhankelijk van het vaardigheidsniveau en de sector van de werknemer. | Alle buitenlandse werknemers met een Work Permit of S Pass. | | Central Provident Fund (CPF) | Valt per leeftijd van de werknemer. Bijvoorbeeld, onder 55: Werkgever 17%, Werknemer 20% (Totaal 37%). | Singaporen Staatsburgers en Permanent Residents (SPRs). Maandelijkse lonen tot S$7.400. Jaarlijks tot S$102.000. | | Skills Development Levy (SDL) | 0,25% van het maandloon. Minimaal S$2, maximaal S$11,25. | Alle lokale en buitenlandse werknemers die diensten verlenen in Singapore. |

Indienen & Naleving

• CPF/SDL: Betaal bijdragen vóór de 14e van de volgende maand.
• Formulier IR8A: Dien jaarlijkse informatie over arbeidsinkomsten in vóór 1 maart.
• Auto-Inclusion Scheme (AIS): Verplicht voor werkgevers met 5 of meer werknemers, of indien gemeld door IRAS. Dien elektronisch in.

In Singapore worden werknemer belastingaftrekkingen, bekend als "tax deduction at source," ingehouden op salarissen door werkgevers en afgedragen aan de Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). Werkgevers zijn verantwoordelijk voor correcte inhoudingen en tijdige aangiften.

Belastingresidentie

• Belastingresident: Een individu wordt als belastingresident beschouwd als hij of zij in Singapore woont voor 183 dagen of meer in een kalenderjaar. Belastingresidenten profiteren van progressieve belastingtarieven en diverse belastingvoordelen.
• Niet-belastingresident: Personen die minder dan 183 dagen in Singapore verblijven, worden niet-belastingresident genoemd. Zij worden over het algemeen belast tegen een vast tarief van 24% op inkomsten uit Singapore, behalve voor arbeidsinkomsten, die worden belast tegen de hogere van 15% of de residententarieven.

Belastingtarieven (Assessment jaar 2025, Inkomstenjaar 2024)

Vanaf 5 februari 2025 zijn de nieuwste beschikbare belastingtarieven voor Assessment jaar 2024 (inkomsten verdiend in 2023). De tarieven voor Assessment jaar 2025 (inkomsten verdiend in 2024) zijn nog niet gepubliceerd.

• Residenten: Progressieve belastingtarieven variërend van 0% tot 22%. Bijvoorbeeld, de eerste S$20.000 is belastingvrij, de volgende S$10.000 tegen 2%, enzovoort.
• Niet-residenten: Arbeidsinkomsten worden belast tegen de hogere van 15% of de residententarieven. Overige inkomsten worden belast tegen 24%.

Aftrekkingen en vrijstellingen (Assessment jaar 2024)

• CPF Vrijstelling voor Werknemers: Bijdragen aan het Central Provident Fund (CPF) zijn fiscaal aftrekbaar.
• Partner Vrijstelling: S$2.000 als het jaarlijkse inkomen van de partner niet hoger is dan S$4.000.
• Handicapped Partner Vrijstelling: S$5.500.
• Afstammingskind Vrijstelling: S$4.000 per kwalificerend kind.
• Werkende Moeder Kind Vrijstelling: Een percentage van het verdiende inkomen, afhankelijk van het aantal kinderen.
• Grootouder Mantelzorger Vrijstelling: S$3.000 als voor een kleinkind wordt gezorgd.
• Ouder/Grootouder Vrijstelling: Verscheidene bedragen afhankelijk van het inkomen en de woonomstandigheden van de ouders/grootouders.
• Foreign Maid Levy Vrijstelling: Vrijstelling voor betaalde buitenlandse schoonmaakkosten.
• Cursusgeld Vrijstelling: Vrijstelling voor goedgekeurde cursussen gerelateerd aan werk.
• Donaties aan Goededoelen: Donaties aan goedgekeurde instellingen komen in aanmerking voor 250% belastingaftrek.

Verantwoordelijkheden werkgever

• Inhouding van belasting: Werkgevers moeten elke maand het correcte bedrag aan belasting inhouden op de salarissen van werknemers.
• Indienen van belastingaangiften: Werkgevers moeten vóór 1 maart jaarlijks formulier IR8A indienen, waarin het inkomen van de werknemer van het vorige jaar wordt samengevat.
• Afdracht van belasting: Ingehouden belasting van werknemers moet maandelijks worden afgedragen aan IRAS.

Deadlines

• Indiening IR8A formulier: Elk jaar vóór 1 maart.
• Indiening inkomstenbelasting voor individuen: Elk jaar vóór 15 april (15 april voor elektronische aangifte).

Het is belangrijk op te merken dat belastingwetten en -regels kunnen veranderen. Het wordt aanbevolen om IRAS of een belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie.