Arbeidskostencalculator in China

Employer Tax Contributions

| Tax Type | Rate (Werkgever) | Basis | Individual Income Tax (IIT) | 3% tot 45% Progressieve Tarief | Maandloon (voor standaard- en specifieke aftrekposten) | | Socialezekerheidsverzekering - Pensioen | 16% (gemiddeld) | Werknemersmaandloon (onderhevig aan lokale plafonds/vrezen)

Werknemersbelastingaftrek in China is veelzijdig en omvat individuele inkomstenbelasting (IIT), sociale zekerheidsbijdragen en specifieke aftrekbare toeslagen.

Individuele Inkomstenbelasting (IIT)

IIT wordt berekend op een progressief schaal, variërend van 3% tot 45%, afhankelijk van het inkomensniveau. Er wordt een standaard aftrek van RMB 60.000 per jaar toegepast. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het maandelijkse inhouden van IIT en het afdragen aan de belastingautoriteiten binnen de eerste 15 dagen van de volgende maand.

• Gezamenlijk Inkomen: Voor fiscale ingezetenen worden verschillende inkomenssoorten (loon, zelfstandige diensten, auteursvergoeding en royalties) samengevoegd als "gecombineerd inkomen" voor de jaarlijkse IIT-berekening.

• Specifieke Aanvullende Aftrekken: Deze aftrekken zijn beschikbaar voor specifieke uitgaven zoals kinderopvang, onderwijs, bijscholing, ernstige ziekte, hypotheekrente, huur en ouderenvoorzieningen.

Socialezekerheidsbijdragen

Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan socialezekerheidsprogramma's, die pensioen, medische zorg, werkloosheid en arbeidsongeschiktheid dekken. Tarieven en bijdragecap verschillen per stad.

• Voorbeelden: Per 31 december 2025 dragen werknemers in Shanghai 10,5% bij en dragen werkgevers tussen 25,66% en 27,02%. In Beijing bedraagt de bijdrage van werknemers 10,5%, en de bijdrage van werkgevers varieert van 26,5% tot 28,2%. Guangzhou kent een werknemersbijdrage van 10,2%, terwijl werkgevers 21,35% tot 22,55% bijdragen. Deze cijfers kunnen wijzigen.

Belastingvrije Toeslagen voor Buitenlanders

Sommige toeslagen kunnen worden afgetrokken van het salaris van een buitenlandse werknemer voordat de IIT wordt berekend. Deze omvatten gewoonlijk huisvesting, maaltijden, wasgoed, kinderonderwijs, taalcursussen, verhuizing, zakenreizen en thuisbezoekkosten. Deze aftrekken vereisen juiste documentatie (fapiao) ter validatie. Deze voorkeursbehandeling is momenteel geldig tot het einde van 2027.

Overige Belastingen en Aftrekken

• BTW: Belasting op toegevoegde waarde wordt over het algemeen geheven op goederen en diensten. Lonen, overheidsfondsen en rente-inkomsten zijn specifiek uitgesloten van BTW.
• Stedelijke Bouw- en Onderhoudsbelasting: Deze belasting, geheven tegen tarieven van 1%, 5% of 7% afhankelijk van de locatie, is niet van toepassing op BTW of verbruiksbelasting betaald over geïmporteerde goederen of diensten geleverd door overzeese personen.

Het is belangrijk op te merken dat deze informatie geldig is tot 17 februari 2026 en dat regelgeving kan veranderen. Het wordt aanbevolen om een belastingadviseur te raadplegen of payrolldiensten te gebruiken voor nauwkeurige en actuele naleving.