Employer of Record in Roumanie

L'embauche d'employés en Roumanie nécessite une considération attentive des lois du travail locales, des réglementations fiscales et des processus administratifs. Pour les entreprises souhaitant élargir leur vivier de talents mondial, il est crucial de comprendre les voies d'emploi disponibles afin d'assurer conformité et efficacité opérationnelle. La Roumanie offre un marché dynamique, mais naviguer dans ses cadres juridiques spécifiques est essentiel pour une entrée réussie.

Lorsqu'il s'agit d'embaucher des employés en Roumanie, vous disposez généralement de quelques options principales :

• Établir une entité juridique locale : Cela implique la création d'une filiale ou d'une succursale, ce qui peut être un processus complexe et long, nécessitant un investissement important en ressources juridiques, comptables et administratives.
• Utiliser un Employer of Record (EOR) : Des services comme Rivermate vous permettent d'embaucher des employés en Roumanie sans créer votre propre entité, transférant ainsi la charge légale et RH à un expert tiers.
• Engager des Contractors indépendants : Bien que cette option offre de la flexibilité, elle comporte des risques si la relation de travail est ultérieurement requalifiée en emploi, ce qui peut entraîner des pénalités importantes pour mauvaise classification.

Comment fonctionne un EOR en Roumanie

Un Employer of Record en Roumanie agit en tant qu'employeur légal pour les membres de votre équipe, gérant toutes les responsabilités d'emploi locales en votre nom, tout en conservant un contrôle total sur leur travail quotidien et leur gestion. Cela inclut :

• Traitement de la paie et déclarations fiscales : Gestion des paiements de salaire, retenues, et soumission des cotisations sociales, de l'impôt sur le revenu et autres prélèvements obligatoires conformément à la législation roumaine.
• Contrats de travail et conformité RH : Rédaction de contrats de travail conformes à la législation, en veillant au respect des codes du travail locaux concernant les heures de travail, les congés et la sécurité au travail.
• Administration des avantages : Inscription des employés à la sécurité sociale obligatoire, à l'assurance maladie et autres avantages statutaires, ainsi que la gestion des avantages volontaires si proposés.
• Conformité en matière de licenciement : Naviguer dans le processus complexe de licenciement, en veillant à respecter toutes les exigences légales concernant l'indemnisation, les préavis et la documentation.

Avantages de l'utilisation d'un EOR en Roumanie

Pour les entreprises souhaitant embaucher en Roumanie sans s'engager à établir une entité locale, un EOR offre des avantages distincts :

• Entrée sur le marché accélérée : Embaucher rapidement des employés en Roumanie, souvent en quelques jours, en évitant le processus long d'enregistrement d'une entité.
• Réduction des risques de conformité : Transférer la charge de compréhension et de respect des lois du travail, des réglementations fiscales et des exigences RH complexes en Roumanie à un expert local.
• Efficacité des coûts : Éviter les coûts initiaux et récurrents importants liés à la création et à la maintenance d'une entité légale dans un pays étranger.
• Accès aux meilleurs talents : Élargir votre vivier de recrutement en accédant à des professionnels qualifiés en Roumanie sans limitations géographiques ni obstacles administratifs.
• Scalabilité et flexibilité : Intégrer et désengager facilement des employés au fur et à mesure de l'évolution de vos besoins commerciaux, sans surcharge administrative.

Le modèle de tarification transparent de Rivermate élimine la complexité avec un seul tarif mensuel compétitif par employé. Contrairement aux fournisseurs traditionnels de PEO, notre tarification en Roumanie inclut un support RH complet, la gestion des avantages, la conformité réglementaire et l'accès à notre tableau de bord propriétaire pour des analyses en temps réel de la main-d'œuvre. Aucun coût caché, aucun frais d'installation — simplement une tarification claire qui évolue avec les besoins de votre entreprise tout en garantissant une conformité légale totale en Roumanie.

Les obligations fiscales des employeurs en Roumanie incluent les cotisations de sécurité sociale, la retenue de l'impôt sur le revenu, et le respect des délais de déclaration. Les employeurs doivent contribuer à hauteur de 25 % du salaire brut à la sécurité sociale (CAS), 10 % à l'assurance maladie (CASS), et entre 0,15 % et 0,85 % pour l'assurance accidents du travail en fonction du niveau de risque, plus 0,5 % pour le chômage. Ils sont responsables de la retenue de 10 % d'impôt sur le revenu sur le revenu imposable des employés, calculé après les cotisations sociales.

Les employés bénéficient de déductions telles que les allocations personnelles, qui varient selon le niveau de revenu, et les personnes à charge, avec des déductions supplémentaires pour les cotisations volontaires de pension pouvant aller jusqu'à 400 EUR par an. Les employeurs doivent déposer des déclarations fiscales mensuelles (Formulaire 112) avant le 25 du mois suivant et régler toutes les cotisations avant cette date. Un rapprochement annuel est également requis en février.

Les travailleurs étrangers et les entreprises font face à des considérations spécifiques, notamment la détermination de la résidence fiscale (plus de 183 jours en Roumanie), le respect des conventions de double imposition, et les règles pour les employés détachés. Les entreprises étrangères ayant un établissement permanent en Roumanie peuvent être redevables de l'impôt sur les sociétés sur les bénéfices attribuables à cet établissement.

| Taux d'impôt sur le revenu | 10 % | Revenu Imposable | |

| Allocation Personnelle (Mensuelle) | Jusqu'à 2 000 RON : 510 RON ; 2 001-4 000 RON : 420 RON ; Plus de 4 000 RON : 0 RON |

| Délais de déclaration | Déclarations mensuelles (Formulaire 112) : 25 du mois suivant ; Rapprochement annuel : février |

Le paysage salarial de la Roumanie en 2025 reflète la croissance économique, les pénuries de main-d'œuvre et l'intégration à l'UE, nécessitant des stratégies de rémunération compétitives pour les employeurs. Les fourchettes de salaires varient considérablement selon l'industrie et le poste, avec des postes IT comme Software Developers gagnant entre 120 000 et 250 000 RON par an (24 000–50 000 EUR), tandis que des rôles tels que Customer Service Agents perçoivent entre 40 000 et 80 000 RON (8 000–16 000 EUR). Les salaires bruts minimums sont fixés à 3 700 RON (740 EUR) au niveau national, avec des taux plus élevés pour la construction à 4 582 RON (916 EUR). Les employeurs doivent respecter ces minimums légaux pour éviter des pénalités.

Les avantages supplémentaires tels que les bonus de vacances, les incitations à la performance, les chèques repas, les allocations de transport et le 13e salaire sont courants, variant selon l'entreprise et l'industrie. Les salaires sont généralement versés mensuellement par virement bancaire, avec des fiches de paie détaillant les gains et les déductions. Les tendances indiquent une hausse des salaires portée par la croissance économique, les pénuries de main-d'œuvre sectorielles, l'inflation et l'intégration à l'UE, rendant les packages attractifs essentiels pour la rétention des talents.

Les lois du travail en Roumanie garantissent aux employés un congé payé pour divers besoins, avec des réglementations spécifiques pour le congé annuel, les jours fériés, le congé maladie et le congé parental. Tous les employés ont droit à un minimum de 20 jours ouvrables de congé annuel payé par an, qui doit être accordé dans les 12 mois suivant la fin de l'année. Les congés non utilisés doivent faire l'objet d'une compensation financière lors de la fin de l'emploi.

Les jours fériés sont observés à l’échelle nationale, et les employés bénéficient généralement d’un congé payé ; travailler ces jours peut donner droit à une rémunération supplémentaire ou à un congé compensatoire. Les principaux jours fériés en 2025 incluent le Jour de l'An, la Journée de l'Unification, Pâques orthodoxe, la Fête du Travail et Noël.

Les prestations de congé maladie dépendent des cotisations d'assurance, les employés recevant 75 % de leur salaire brut moyen pour les maladies courantes et jusqu’à 100 % pour certaines maladies contagieuses ou accidents du travail. Le congé de maternité dure 126 jours, avec une indemnité de 85 %, et le congé parental peut être prolongé jusqu’à ce que l’enfant ait 2 ou 3 ans (handicapés). Les pères ont droit à 5 jours de congé de paternité, extensibles à 15 jours avec une formation supplémentaire. Le congé d’adoption offre jusqu’à un an de congé payé.

Les avantages sociaux des employés en Roumanie sont régis par des mandats légaux et des pratiques du marché, avec des avantages obligatoires comprenant au moins 20 jours de congé annuel payé, les jours fériés, les congés maladie payés, le congé parental, et des cotisations à la sécurité sociale, à l'assurance maladie et aux fonds de chômage. Les employeurs doivent également verser une indemnité de licenciement dans certains cas. Au-delà des exigences légales, de nombreuses entreprises offrent des avantages optionnels tels que l'assurance santé privée, les chèques déjeuner, les plans de pension complémentaires, l'assurance vie, le développement professionnel, les programmes de bien-être, les voitures de société, et des modalités de travail flexibles pour attirer et retenir les talents.

La couverture santé est un aspect clé, avec un système de santé public financé par des cotisations, mais l'assurance privée est très appréciée pour un accès plus rapide et des services plus étendus, souvent partiellement prise en charge par les employeurs. Le système de pension roumain comprend trois piliers : pension d'État (obligatoire), plans privés obligatoires, et plans privés volontaires, avec des cotisations de l'employeur souvent étendues à ces régimes volontaires. Les offres de prestations varient selon l'industrie, la taille de l'entreprise, et les attentes des employés, les grandes entreprises proposant généralement des packages plus complets.

Les employeurs doivent respecter le droit du travail roumain, verser avec précision les cotisations sociales et d’assurance maladie, respecter la réglementation fiscale sur les avantages, et tenir des registres appropriés. Les accords de négociation collective peuvent également préciser des droits supplémentaires pour les employés.

Les accords d'emploi en Roumanie sont essentiels pour définir les droits, responsabilités et conditions entre l'employeur et l'employé. Ils comprennent deux types principaux : les contrats à durée déterminée, qui ont une durée fixe et peuvent être renouvelés dans les limites légales, et les contrats à durée indéterminée, offrant un emploi continu jusqu'à la résiliation. Les employeurs doivent préciser des clauses clés telles que les responsabilités professionnelles, la rémunération, les conditions de travail, la confidentialité et les clauses de non-concurrence afin d'assurer la clarté et la conformité légale.

Points de données clés pour les employeurs :

Les clauses obligatoires incluent la description du poste, le salaire, les heures de travail, la confidentialité et les conditions de résiliation. Des accords d'emploi correctement structurés sont essentiels pour la conformité légale et pour favoriser un environnement de travail productif en Roumanie.

Le paysage du télétravail en Roumanie s'est considérablement développé, stimulé par l'adoption du numérique et l'évolution des tendances en milieu de travail. Le cadre juridique, principalement régulé par la loi n° 81/2018, impose des accords écrits de télétravail détaillant les tâches, le lieu, les horaires, l'équipement, la santé et la sécurité, ainsi que la protection des données. Les employeurs sont responsables de fournir l'équipement nécessaire, d'assurer la sécurité, et de respecter le droit des employés à la déconnexion, conformément au RGPD pour la confidentialité des données.

Les options de travail flexible telles que le flextime, la semaine de travail comprimée, le job sharing, et les arrangements à temps partiel sont courantes, nécessitant des politiques claires, une communication efficace, et une formation managériale. Les points clés incluent :

La réussite du télétravail dépend d'une infrastructure solide, comprenant une connexion Internet haut débit, VPN, outils de collaboration, et stockage en cloud. Les mesures de sécurité des données — telles que le chiffrement, les contrôles d'accès, et la formation des employés — sont essentielles, notamment sous le RGPD. Les employeurs fournissent généralement ou remboursent l’équipement, Internet, et les services publics, avec des politiques exigeant transparence et documentation. Des évaluations régulières et un support technologique sont indispensables pour maintenir la productivité et la sécurité dans l’environnement de télétravail en Roumanie.

En Roumanie, la résiliation du contrat de travail doit strictement suivre le Code du travail afin d’éviter tout litige juridique. Les délais de préavis varient selon le rôle de l’employé et son ancienneté, avec un minimum de 20 jours ouvrables pour les licenciements initiés par l’employeur et jusqu’à 45 jours pour les démissions des cadres. Le tableau suivant résume les exigences en matière de préavis :

L’indemnité de licenciement est généralement requise uniquement en cas de licenciement collectif ou conformément aux contrats de travail ou accords collectifs, souvent en fonction de l’ancienneté et du salaire. Les motifs de résiliation incluent la faute, la mauvaise performance, la restructuration de l’entreprise, la redondance ou l’incapacité. Les licenciements pour motif disciplinaire nécessitent une enquête approfondie, des notices écrites et le droit de défense de l’employé, tandis que les licenciements économiques exigent une justification, un préavis approprié, une consultation et éventuellement une offre de postes alternatifs.

Les employés sont protégés contre le licenciement abusif, avec des droits de recours dans un délai de 45 jours, une potentialité de réintégration et des dommages-intérêts pour licenciement illégal ou discrimination. La résiliation pendant des congés protégés tels que le congé maladie ou maternité est également interdite, soulignant l’importance du respect des normes légales procédurales et substantielles pour les employeurs opérant en Roumanie.

La Roumanie a connu une hausse notable du freelancing et de l’indépendance contractuelle, stimulée par la demande de flexibilité au travail et de compétences spécialisées. Pour les entreprises engageant des Contractors en Roumanie, il est crucial de comprendre les distinctions juridiques entre employés et Contractors afin d’éviter toute mauvaise classification et d’éventuelles sanctions. La législation roumaine différencie l’emploi du contrat basé sur des critères tels que la subordination, les heures de travail et l’intégration dans l’entreprise. Une mauvaise classification peut entraîner des arriérés d’impôts, des amendes et une requalification par les autorités.

Les Contractors opèrent généralement sous des structures telles que Persoană Fizică Autorizată (PFA), Societate cu Răspundere Limitată (SRL), ou via des contrats civils. Chaque structure a des implications fiscales spécifiques, les PFAs et SRLs étant responsables de leurs propres contributions fiscales et sociales. Les éléments clés du contrat incluent le périmètre du travail, les modalités de paiement, la confidentialité et les droits de propriété intellectuelle, qui doivent être clairement définis pour assurer la conformité et protéger les deux parties. Les droits de propriété intellectuelle restent généralement la propriété du Contractor, sauf transfert explicite dans le contrat.

Les Contractors sont courants dans des secteurs tels que l’informatique, le marketing, le conseil et les arts créatifs, offrant aux entreprises un accès à des compétences spécialisées et une flexibilité de la main-d'œuvre. Cependant, les entreprises doivent assurer une classification et des arrangements contractuels appropriés pour maintenir la conformité et favoriser des collaborations efficaces.

Le système de permis de travail de la Roumanie pour les ressortissants étrangers comprend plusieurs types de visas adaptés à différents besoins en emploi. Les plus courants sont le Visa de Long Séjour de Type D, la Carte Bleue de l'UE pour les travailleurs hautement qualifiés, le Permis ICT pour les transferts intra-entreprise, et le Permis Unique, qui combine autorisation de résidence et de travail. Ces visas servent de base pour l'obtention de work permits et facilitent l'emploi légal en Roumanie.

Les employeurs doivent parrainer les travailleurs étrangers et assurer la conformité aux procédures de demande et aux obligations réglementaires continues. Les exigences clés varient selon le type de visa mais incluent généralement la preuve d'emploi, les qualifications et les seuils de salaire, notamment pour la Carte Bleue de l'UE. Le processus de demande comporte plusieurs étapes, avec des voies disponibles pour obtenir la résidence permanente.

Les employeurs doivent se tenir informés de ces catégories pour assurer la conformité et faciliter des processus d'embauche fluides pour les employés étrangers.