Employment Cost Calculator for Mongolie
Calculate your complete hiring costs for Mongolie employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Contributions d'assurance sociale | 12,5 % - 14,5 % (employeur) | Salaire brut de l'employé |
| Retenue d'impôt sur le revenu (PIT) | Progressif (résidents : 10 % - 40 % ; non-résidents : 20 %) | Salaire/revenu de l'employé |
| Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) | 10 % | Fourniture de biens/services taxables et importations |
Déclaration & conformité
- Mensuellement : Verser la retenue d'impôt sur le revenu (PIT) et les cotisations de sécurité sociale avant le 10 du mois suivant. Déposer les déclarations fiscales mensuelles détaillant le revenu de l'employé, la PIT retenue, et les cotisations sociales.
- Trimestriellement : Déposer les déclarations trimestrielles d'impôt sur le revenu des personnes physiques et d'impôt sur les sociétés avant le 20 du premier mois du trimestre suivant.
- Annuellement : Déposer les déclarations fiscales annuelles avant le 15 février de l'année suivante.
En Mongolie, les déductions fiscales des employés concernent principalement les cotisations de sécurité sociale et une déduction fiscale générale basée sur le revenu annuel. Aucune déduction pour les dépenses non professionnelles n'est autorisée.
Cotisations de sécurité sociale
Les employés cotisent à hauteur de 11,5 % de leur salaire à la sécurité sociale, plafonné à 910 800 MNT par mois. Cette contribution couvre les assurances pension, santé, chômage et autres. L'employeur contribue également à un pourcentage, allant de 12,5 % à 14,5 % du salaire de l'employé, en fonction de l'industrie et du poste.
Déduction fiscale générale
Une déduction générale allant de 120 000 MNT à 240 000 MNT par an est disponible, en fonction du revenu annuel de l'employé. Les personnes gagnant 36 millions de MNT ou plus par an ne sont pas éligibles à cette déduction. Cette déduction est appliquée directement sur l'impôt dû, plutôt que sur le revenu imposable.
Taux d'imposition et paiements
Depuis 2023, la Mongolie utilise un système d'imposition progressif pour les revenus d'emploi :
- 10 % : Revenus jusqu'à 10 millions de MNT par mois.
- 15 % : Revenus entre 10 millions et 15 millions de MNT par mois.
- 20 % : Revenus supérieurs à 15 millions de MNT par mois.
Les impôts sont retenus mensuellement par l'employeur via le système Pay-As-You-Earn (PAYE). Le paiement doit être effectué avant le 10 du mois suivant.
Autres considérations
Certaines sources de revenus, notamment certaines pensions, prestations et paiements pour personnes handicapées, sont exonérées d'impôt. Aucune déduction pour les dépenses non professionnelles n'est autorisée. Les déductions professionnelles ne sont disponibles que pour les personnes enregistrées en tant qu'entrepreneurs. Bien qu'un crédit d'impôt existe, il est appliqué en fonction des tranches de revenu et n'est pas une déduction standard. Ces détails sont en vigueur au 5 février 2025 et peuvent changer en raison de mises à jour législatives.
