Calculateur du coût de l'emploi pour Estonie
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Estonie, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
Répartition des coûts de l'emploi
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Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Taxe sociale | 33% | Salaire brut (frais de l'employeur) |
| Prime d'assurance chômage (Employeur) | 0,8% | Gains bruts |
| Impôt sur le revenu (retenu) | 22% | Salaire brut (impôt de l'employé) |
| Pension obligatoire financée (retenue) | 2% (employé) | Salaire brut (contribution de l'employé) |
Déclaration & Conformité
- Soumettre la Déclaration de revenus et de taxe sociale, les Primes d'assurance chômage, et les Contributions à la Pension obligatoire financée (formulaire TSD) avant le 10e jour du mois suivant le paiement.
- Verser tous les montants retenus et les contributions de l'employeur à l'Estonian Tax and Customs Board avant le 10e jour du mois suivant le paiement.
- Enregistrer les nouveaux employés auprès du Registre de l'emploi estonien avant qu'ils ne commencent à travailler.
En 2026, l'Estonie a apporté plusieurs modifications à son système fiscal affectant à la fois les individus et les entreprises.
Impôt sur le revenu
- Impôt sur le revenu des personnes physiques : Le taux d'impôt sur le revenu des personnes physiques reste à 22 %. L'exemption de base a été porté à 700 € par mois (8 400 € annuellement) pour toutes les personnes, quel que soit leur niveau de revenu. Pour les retraités, l'exemption reste à 776 € par mois (9 312 € annuellement).
- Impôt sur les sociétés : Le taux d'impôt sur les sociétés reste à 22 %. Le taux préférentiel de 14 % pour les bénéfices distribués a été supprimé.
- Prélèvement à la source sur les dividendes : Le prélèvement de 7 % s'applique uniquement aux dividendes distribués à partir de bénéfices imposés au taux de 14 % précédent.
- Taxe sur les acomptes versés par les établissements de crédit : Augmentée à 18 %.
Allocations et déductions exemptes d'impôt
- Indemnité journalière pour déplacements professionnels : Augmentée à 75 € pour les 15 premiers jours de déplacement dans le mois et 40 € pour les jours suivants.
- Indemnité pour l’utilisation du véhicule personnel : Augmentée à 0,50 € par km, jusqu'à un maximum de 550 € par mois.
- Frais de santé et de sport : Les employeurs peuvent déduire jusqu’à 400 € par employé par an. Les massages et autres services spécifiques de soins de santé sont désormais inclus.
- Cadeaux aux employés : Exonérés d'impôt jusqu’à 100 € par occasion. 100 € supplémentaire exonéré d'impôt pour les anniversaires professionnels si l’employé a travaillé au moins cinq ans. Les cadeaux aux enfants des employés restent exonérés d'impôt jusqu’à 100 €.
Autres modifications fiscales
- La taxe temporaire de défense de 2 %, prévue sur le revenu personnel et les bénéfices annuels des entreprises, qui devait s'appliquer du 1er janvier 2026 au 31 décembre 2028, a été supprimée.
- Une nouvelle Taxe sur les Véhicules à Moteur a été mise en œuvre en 2025.
- Les droits d'accise ont augmenté.
Il est important de rappeler que ces chiffres sont basés sur les informations disponibles au 17 février 2026 et peuvent être modifiés. Il est recommandé de consulter les ressources fiscales officielles de l'Estonie ou un conseiller fiscal qualifié pour les dernières mises à jour et les situations spécifiques.
