Contribuciones de Impuestos del Empleador

Tipo de Impuesto	Tasa	Base
Contribución por Enfermedad y Familia (CCSS)	13.45%	Salario Bruto (hasta un techo mensual de EUR 9,800)
Pensión Estatal Básica (CAR)	8.33%	Salario Bruto (hasta un techo mensual de EUR 6,112)
Contribución por Desempleo	4.00%	Salario Bruto (hasta un techo mensual de EUR 16,020)
Pensión Suplementaria (CMRC)	Varía según tramo	Salario Bruto

Presentación y Cumplimiento

• Generalmente se requieren declaraciones mensuales de salarios y contribuciones a la seguridad social.
• Las contribuciones generalmente vencen mensualmente, antes del 10 del mes siguiente.
• Los empleadores deben proporcionar resúmenes anuales de salarios y contribuciones para cada empleado.

En Mónaco, no se aplica impuesto sobre la renta personal a los residentes, excepto a los ciudadanos franceses que siguen estando sujetos al impuesto sobre la renta francés. Sin embargo, los empleadores pagan contribuciones a la seguridad social basadas en los salarios de los empleados.

Contribuciones del empleador

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleadores contribuyen con un porcentaje importante de cada salario bruto del empleado hacia la seguridad social. Esto cubre áreas como pensiones, licencia por enfermedad y beneficios familiares. La tasa combinada de contribución del empleador para estos programas es de aproximadamente 25%-35% del salario bruto del empleado y se divide en varios pagos separados.
  • Caisse de Compensation des Services Sociaux (CCSS): 13.45%
  • Caisse Autonome des Retraites (CAR): 8.33%
  • Seguridad por desempleo: 4.00%

Deducciones del empleado

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleados también contribuyen al sistema de seguridad social mediante deducciones de su salario bruto.

  • Caisse Autonome des Retraites (CAR): 6.85%
  • Seguridad por desempleo: 2.40%

• No se paga impuesto sobre la renta: Los residentes de Mónaco, salvo los ciudadanos franceses, están exentos del impuesto sobre la renta personal en todas las formas de ingreso. Esto abarca salarios, ingresos por inversiones, ganancias de capital y honorarios de directores.

• Ciudadanos franceses: Debido a un tratado fiscal entre Francia y Mónaco de 1963, los ciudadanos franceses que residan en Mónaco aún están sujetos a las normas y regulaciones del impuesto sobre la renta francés, independientemente de dónde provenga su ingreso.

• No hay impuesto sobre ganancias de capital: Los residentes de Mónaco generalmente no enfrentan impuesto sobre ganancias de capital en las ganancias obtenidas por la venta de activos.

• No hay impuesto sobre la riqueza: Mónaco no impone un impuesto sobre el patrimonio neto o la riqueza acumulada de una persona.

Información fiscal general

El sistema tributario de Mónaco se considera altamente ventajoso, especialmente para individuos de alto patrimonio neto. La ausencia de impuesto sobre la renta personal, impuesto sobre ganancias de capital e impuesto sobre la riqueza lo convierte en un lugar deseable para residir. Aunque las contribuciones a la seguridad social del empleador son sustanciales, la carga fiscal global se mantiene relativamente baja en comparación con muchos otros países europeos. La ausencia de impuestos retenidos en dividendos, intereses y regalías mejora aún más el atractivo fiscal de Mónaco. Siempre se recomienda consultar con un asesor fiscal para asegurar el cumplimiento de las regulaciones más recientes y optimizar las estrategias de planificación fiscal.