Employer of Record in Malta

Expandir tu equipo en Malta ofrece acceso a una fuerza laboral calificada y una ubicación estratégica en Europa. Sin embargo, establecer una entidad local puede ser un proceso complejo y que requiere mucho tiempo, además de una inversión significativa en comprender las leyes laborales locales, la nómina y las regulaciones de cumplimiento. Navegar estos requisitos puede ser una barrera para las empresas que buscan contratar talento en el país de manera rápida y eficiente.

Para las empresas que consideran contratar en Malta en 2025, existen varias vías para involucrar talento local, cada una con sus propias consideraciones respecto a obligaciones legales y carga operativa.

Opciones de Contratación en Malta

• Establecer una Entidad Local: Esto implica crear una subsidiaria o una oficina sucursal en Malta, lo cual requiere registrarse ante las autoridades locales, obtener las licencias necesarias y gestionar todos los aspectos de nómina, impuestos y cumplimiento de recursos humanos internamente.
• Utilizar un Employer of Record (EOR): Asociarse con un servicio de EOR como Rivermate permite contratar empleados en Malta sin establecer tu propia entidad legal. El EOR actúa como el empleador legal, gestionando todas las responsabilidades laborales locales.
• Contratar Contratistas Independientes: Involucrar a individuos como contratistas independientes ofrece flexibilidad, pero es crucial asegurar el cumplimiento con las reglas de clasificación maltés para evitar riesgos de mala clasificación, lo cual puede acarrear sanciones significativas.

Cómo Funciona un EOR en Malta

Un Employer of Record (EOR) simplifica la contratación internacional asumiendo las cargas legales y administrativas del empleo. En Malta, un EOR se encarga de funciones críticas, permitiendo que tu empresa se concentre en gestionar tu equipo remoto. Específicamente, el EOR se ocupa de:

• Empleo Legal: Actúa como el empleador legal para tu fuerza laboral en Malta.
• Procesamiento de Nómina: Gestiona la nómina local, incluyendo pagos de salarios, retenciones de impuestos y contribuciones a la seguridad social.
• Cumplimiento Fiscal y de Seguridad Social: Asegura el cumplimiento de todas las leyes fiscales y regulaciones de seguridad social maltés.
• Administración de Beneficios: Administra los beneficios locales para los empleados, como seguro de salud, contribuciones a pensiones y derechos de licencia, en línea con los estándares maltés.
• Cumplimiento en Recursos Humanos y Derecho Laboral: Redacta contratos de empleo conformes, gestiona procesos de terminación y asegura que todas las prácticas de recursos humanos estén alineadas con las leyes laborales maltés.

Beneficios de Utilizar un EOR en Malta

Contratar un servicio de EOR proporciona una solución simplificada y conforme para las empresas que desean expandir su presencia en Malta sin los costos asociados a la creación de una entidad. Los beneficios clave incluyen:

• Entrada Rápida al Mercado: Contrata empleados en Malta de manera rápida, a menudo en días o semanas, sin el proceso largo de establecer una entidad local.
• Reducción de Riesgos y Cumplimiento: Mitiga los riesgos asociados a navegar por las complejas leyes laborales, regulaciones fiscales y cumplimiento de nómina en Malta.
• Eficiencia en Costos: Evita los costos financieros y administrativos significativos involucrados en establecer y mantener una subsidiaria local.
• Acceso a Talento de Primera: Recluta y retén talento en toda Malta, ampliando tu alcance a un diverso grupo de profesionales calificados.
• Simplicidad Operativa: Externaliza las complejidades de recursos humanos internacionales, nómina y cumplimiento legal, liberando recursos internos.

El modelo de precios transparente de Rivermate elimina la complejidad con una tarifa mensual competitiva por empleado. A diferencia de los proveedores tradicionales de PEO, nuestra tarifa en Malta incluye soporte integral de HR, administración de beneficios, gestión de cumplimiento y acceso a nuestro panel propietario para análisis en tiempo real de la fuerza laboral. Sin costos ocultos, sin tarifas de configuración, solo una tarifa sencilla que se ajusta a las necesidades de su negocio y garantiza el cumplimiento legal completo en Malta.

El sistema fiscal de Malta distingue a los residentes, gravados sobre la renta mundial, de los no residentes, gravados únicamente sobre los ingresos de fuente maltesa. Los Employers must contribute approximately 10% of employees' gross wages to social security, with both employer and employee contributions capped annually. There are no additional payroll taxes beyond social security and income tax withholding.

Los Employers son responsables de retener el impuesto sobre la renta mediante el Final Settlement System (FSS), con tasas progresivas basadas en los ingresos y el estado civil. Las declaraciones mensuales de FSS deben presentarse antes del 15 del mes siguiente, y se debe realizar la conciliación anual. Los empleados pueden necesitar presentar una declaración de impuestos anual antes del 30 de junio, reclamando deducciones como contribuciones a pensiones, seguros de vida y donaciones benéficas, respaldadas por documentación.

Los trabajadores extranjeros y las empresas deben considerar las reglas de residencia, los tratados fiscales y los incentivos especiales como el esquema HQP de Malta, que ofrece tasas impositivas reducidas para profesionales altamente cualificados. El impuesto de sociedades es del 35%, con exenciones e incentivos disponibles, y el IVA se grava al 18% sobre bienes y servicios. El incumplimiento puede conducir a sanciones, multas y cargos por intereses.

El panorama salarial de Malta en 2025 varía según la industria, el rol y la experiencia, con salarios anuales típicos que van desde €22,000 para roles de nivel inicial en fabricación hasta más de €70,000 para posiciones senior en TI y finanzas. Los rangos salariales clave incluyen:

El salario mínimo legal en 2025 es de €835.27/mes (€192.73/semana) para quienes tienen 18 años o más, con tasas más bajas para los trabajadores más jóvenes. Los empleadores suelen complementar los salarios base con bonificaciones como bonos por rendimiento, pagos del 13º y 14º mes, y asignaciones para vivienda, transporte, comidas y seguro de salud. La nómina generalmente se procesa mensualmente mediante transferencia bancaria, con recibos de sueldo que detallan ingresos y deducciones.

Se espera que las tendencias salariales aumenten, especialmente para roles especializados en TI, finanzas y juegos, impulsadas por la escasez de habilidades y el crecimiento de la industria. Las empresas deben considerar la inflación, la demanda de habilidades y los cambios regulatorios al planificar sus estrategias de compensación.

Las leyes laborales de Malta garantizan varias licencias para apoyar el bienestar de los empleados y las responsabilidades familiares. Los empleados a tiempo completo que trabajan 40 horas semanales tienen derecho a al menos 24 días (192 horas) de licencia pagada anual, con ajustes proporcionales para los trabajadores a tiempo parcial. La licencia se acumula durante todo el año y, por lo general, puede transferirse con acuerdo del empleador. Malta observa 14 días festivos públicos al año, con días libres pagados; si un día festivo cae en fin de semana, se añade un día adicional a la licencia anual.

Los empleados tienen derecho a licencia por enfermedad, siendo los primeros tres días generalmente no remunerados a menos que se especifique lo contrario; ausencias más prolongadas pueden calificar para beneficios gubernamentales, dependiendo de las contribuciones a la seguridad social. La licencia por enfermedad requiere certificación médica, y los empleados deben notificar a los empleadores con prontitud.

La licencia parental incluye 14 semanas de licencia de maternidad para las mujeres, pagada a través de la seguridad social, y 10 días de licencia de paternidad pagada para los padres. Los padres adoptivos generalmente reciben beneficios similares, sujetos a condiciones. Tipos adicionales de licencia, como por duelo, estudio y sabático, están disponibles pero varían según las políticas del empleador.

Los beneficios para empleados en Malta en 2025 están regulados por requisitos legales y prácticas del mercado. Los beneficios obligatorios incluyen un salario mínimo de €835.52/mes para empleados mayores de 18 años, 25 días de vacaciones anuales, licencia por enfermedad (cubierta por la seguridad social), 14 semanas de licencia de maternidad completamente pagada, 10 días de licencia de paternidad completamente pagados, 14 días festivos, y contribuciones a la seguridad social tanto del empleador como del empleado. Los empleados también tienen derecho a aviso de terminación y indemnización por despido según la duración del servicio.

Los empleadores a menudo mejoran la compensación con beneficios opcionales como seguro de salud privado, esquemas de pensiones ocupacionales, seguros de vida y discapacidad, coches de empresa, asignaciones para móvil, formación, trabajo flexible y Programas de Asistencia a Empleados. El seguro de salud privado cubre atención hospitalaria y ambulatoria, con costos e implicaciones fiscales variables. Las pensiones ocupacionales suelen ser planes de contribución definida, que ofrecen beneficios fiscales y cumplen con las regulaciones.

Las ofertas de beneficios varían según la industria y el tamaño de la empresa, siendo los sectores de servicios financieros y juegos los que ofrecen paquetes integrales, incluyendo salud, jubilación y beneficios adicionales. Las empresas tecnológicas se centran en el trabajo flexible y el desarrollo, mientras que las PYMES pueden ofrecer beneficios obligatorios básicos con extras seleccionados. Las grandes corporaciones tienden a tener programas de beneficios más amplios y atractivos.

Los acuerdos laborales en Malta son esenciales para definir la relación empleador-empleado, garantizando el cumplimiento legal bajo la Employment and Industrial Relations Act. Deben especificar elementos clave como las partes involucradas, el rol laboral, la fecha de inicio, el lugar de trabajo, las horas, la remuneración, los derechos de licencia, los procedimientos de terminación y referencias a acuerdos colectivos si corresponden. Estos contratos ayudan a prevenir disputas y promover la transparencia.

Malta reconoce dos tipos principales de contratos: a plazo fijo, que termina automáticamente en una fecha específica y puede ser renovado, y indefinido, que proporciona empleo continuo hasta que sea terminado con razones válidas y períodos de aviso. Los períodos de prueba suelen durar seis meses, durante los cuales el empleo puede ser terminado con un aviso más corto, y las cláusulas sobre confidencialidad y no competencia son comunes, siendo su aplicabilidad dependiente de la razonabilidad y la compensación.

Las modificaciones del contrato deben hacerse por escrito y ser mutuamente acordadas. La terminación requiere razones válidas, cumplimiento de los períodos de aviso según la duración del servicio, y puede involucrar indemnización por despido, especialmente en casos de redundancia. Los empleadores deben garantizar el cumplimiento para evitar disputas legales y mantener relaciones laborales positivas.

Malta se ha convertido en un centro atractivo para el trabajo remoto debido a su ubicación estratégica en la UE y su infraestructura digital en expansión. Aunque no existe una legislación específica para el trabajo remoto, se aplican las leyes laborales existentes, que requieren contratos de empleo claros, medidas de salud y seguridad, cumplimiento de las regulaciones sobre el tiempo de trabajo y protección de datos (notablemente GDPR). Los empleadores deben definir explícitamente los términos del trabajo remoto y garantizar el cumplimiento de las normas de salud, seguridad y seguridad de datos.

Las modalidades flexibles disponibles en Malta incluyen trabajo remoto a tiempo completo, modelos híbridos, horario flexible, semanas laborales comprimidas y job sharing. Las consideraciones clave para los empleadores implican establecer políticas sobre la provisión de equipos, reembolso de gastos y configuración de la oficina en casa, además de garantizar una conexión a internet fiable, herramientas de comunicación efectivas y medidas de ciberseguridad. La protección de datos sigue siendo fundamental, con protocolos para la seguridad de los datos, gestión de brechas y capacitación del personal.

En general, Malta ofrece un entorno flexible y conforme para el trabajo remoto, enfatizando políticas claras, seguridad de datos y un soporte tecnológico robusto para los empleadores que buscan implementar o ampliar arreglos de trabajo remoto en 2025.

En Malta, la terminación del empleado debe seguir la Employment and Industrial Relations Act (EIRA), enfatizando los procedimientos adecuados, la documentación y el cumplimiento de los requisitos legales. Los períodos de aviso varían según la duración del servicio, desde ninguna notificación para menos de 6 meses hasta 8 semanas para empleados con más de 8 años de servicio. La indemnización por despido se aplica principalmente en casos de redundancia, calculada como un tercio del salario semanal del empleado multiplicado por los años de servicio, con excepciones en despidos por causa justificada.

Las principales causas de terminación incluyen mala conducta (con causa) o razones operativas (sin causa). La terminación con causa requiere evidencia de mala conducta grave y no implica obligación de aviso o indemnización, mientras que sin causa requiere un aviso adecuado y pago de indemnización. La equidad procesal implica avisos escritos, consultas en casos de redundancia, oportunidades para que los empleados respondan en despidos disciplinarios y una documentación exhaustiva. Los empleados están protegidos contra despidos injustificados, con recursos disponibles a través del Tribunal Industrial si no se siguen correctamente los procedimientos.

Malta es un destino atractivo para las empresas que buscan talento flexible a través de freelancing y contratación independiente, particularmente en servicios digitales y financieros. La ubicación estratégica y el entorno económico favorable la hacen ideal para la expansión global sin necesidad de establecer una entidad local completa. Las consideraciones clave para los empleadores incluyen navegar por los marcos legales, garantizar una clasificación adecuada de los trabajadores y estructurar los contratos para gestionar eficazmente las obligaciones fiscales y los derechos de propiedad intelectual.

La clasificación correcta entre empleados y Contractors es crucial para evitar sanciones legales y financieras. La ley maltesa evalúa factores como control, integración, dependencia, sustitución, provisión de herramientas, riesgo, exclusividad y estructura de pagos. Los contratos deben definir claramente la relación, el alcance del trabajo, los términos de pago, la confidencialidad y los derechos de propiedad intelectual. La clasificación incorrecta puede conducir a pagos atrasados y reclamaciones relacionadas con derechos laborales.

Los Contractors en Malta deben registrarse como autónomos, obtener un Número de Identificación Fiscal y posiblemente registrarse para el IVA, dependiendo del volumen de negocio. El impuesto sobre la renta es progresivo, con tasas que van desde el 0% hasta el 35% según los tramos de ingresos. Las Contribuciones a la Seguridad Social son obligatorias, financiando beneficios como pensiones y atención médica. Se recomienda contar con seguros de indemnización profesional y de responsabilidad civil, especialmente en los sectores de consultoría y tecnología de la información. Las industrias comunes que utilizan Contractors incluyen iGaming, servicios financieros, TI, sectores creativos y de marketing, consultoría y turismo, aprovechando a los Contractors por habilidades especializadas y trabajo por proyecto.

Malta ofrece varias autorizaciones de trabajo adaptadas a diferentes categorías de trabajadores extranjeros, siendo la Single Permit la opción principal para nacionales no pertenecientes a la UE/EEE que desean trabajar por más de tres meses. Otras autorizaciones incluyen el ICT Permit para transferencias intraempresa, KEI para profesionales altamente cualificados, y la EU Blue Card para nacionales no pertenecientes a la UE cualificados. El proceso de solicitud implica requisitos del empleador como una licencia comercial, anuncio de empleo y justificación para contratar a un trabajador extranjero, junto con documentos del empleado como pasaporte, CV y certificado médico. Las solicitudes se presentan a Identity Malta, con tiempos de procesamiento típicamente entre 4 y 6 meses, aunque las solicitudes KEI son más rápidas (~4 semanas). Las tarifas varían según el tipo de autorización.

Los empleadores deben garantizar el cumplimiento de las obligaciones de patrocinio, incluyendo reportar cambios y adherirse a las evaluaciones del mercado laboral, para evitar sanciones. Los empleados deben seguir las condiciones de la visa, renovar las autorizaciones a tiempo y reportar cambios personales. Los trabajadores extranjeros pueden calificar para residencia permanente después de cinco años de residencia continua, requiriendo prueba de estabilidad e integración. Los dependientes, como cónyuges e hijos, pueden solicitar visas pero a menudo enfrentan restricciones en el empleo a menos que obtengan autorizaciones de trabajo separadas.