En Cabo Verde, los empleadores tienen varias responsabilidades fiscales. Una de las principales obligaciones es retener el 8.5% del ingreso bruto de un empleado para las contribuciones a la seguridad social. Además de esto, el empleador también contribuye con un 16% adicional.

Contribuciones a la Seguridad Social

Los empleadores son responsables de retener el 8.5% del ingreso bruto de un empleado para las contribuciones a la seguridad social. El empleador también contribuye con un 16% adicional.

Retención de Impuestos

Los empleadores pueden necesitar retener impuestos sobre ciertos pagos a no residentes. Estos pueden incluir:

Intereses

Los pagos de intereses pueden estar sujetos a retención de impuestos.

Regalías

Los pagos de regalías generalmente están sujetos a una retención de impuestos del 20%.

Dividendos

Los pagos de dividendos están sujetos a retención de impuestos, con tasas que dependen de la propiedad beneficiaria y los períodos de tenencia.

Servicios

Los pagos a no residentes por servicios pueden estar sujetos a una retención de impuestos del 15%.

Otras Responsabilidades Fiscales del Empleador

Los empleadores también pueden tener otras responsabilidades fiscales dependiendo de sus actividades comerciales. Estas pueden incluir:

Derechos de Aduana

Los empleadores que importan bienes pueden ser responsables de los derechos de aduana que van del 0% al 50%.

Impuesto Especial de Consumo

Este impuesto se aplica a ciertos bienes con tasas entre el 10% y el 150%. Los empleadores que comercian con estos bienes pueden necesitar recaudar y remitir este impuesto.

Impuestos sobre la Propiedad

Los empleadores que poseen propiedades en Cabo Verde pueden estar sujetos a impuestos sobre la propiedad.

Impuesto de Timbre

Aplicable a varias transacciones. Los empleadores pueden necesitar pagar el impuesto de timbre en negocios específicos.

Cargo Ecológico

Los empleadores involucrados en actividades con impacto ambiental pueden estar sujetos al cargo ecológico.

Impuesto de Turismo

Las empresas que operan en el sector turístico pueden necesitar recaudar y remitir el impuesto de turismo.

Los empleados en Cabo Verde están sujetos a deducciones obligatorias de sus salarios. Estas deducciones incluyen el Impuesto Único Sobre el Rendimiento (IUR) y las Contribuciones a la Seguridad Social (Instituto Nacional de Previdência Social – INPS).

Impuesto Único Sobre el Rendimiento (IUR)

El impuesto sobre la renta se retiene directamente de los salarios de los empleados. El impuesto se basa en una estructura de tasas progresivas. Los últimos tramos y tasas impositivas se pueden encontrar en el Código Tributario de Cabo Verde.

Contribuciones a la Seguridad Social (Instituto Nacional de Previdência Social – INPS)

Los empleados contribuyen con un porcentaje de su salario bruto (alrededor del 3%) al INPS. Estas contribuciones se utilizan para beneficios de seguridad social como pensiones, discapacidad y enfermedad.

Otras Deducciones Potenciales

Las cuotas sindicales también pueden ser deducidas de los salarios, si corresponde.

Consideraciones Importantes

El Código Tributario de Cabo Verde es la fuente principal para las tasas de impuesto sobre la renta (IUR) actualizadas y cualquier deducción permitida. Es importante tener en cuenta que las tasas del impuesto sobre la renta y las contribuciones a la seguridad social están sujetas a posibles cambios. Por lo tanto, siempre es recomendable consultar las fuentes más recientes o a un asesor fiscal para mayor precisión.

La tasa estándar del IVA en Cabo Verde es del 15%. Esto se aplica a la mayoría de los servicios suministrados dentro del país. Sin embargo, algunos servicios esenciales, como la atención médica, la educación y ciertos servicios financieros específicos pueden estar exentos de IVA. Para la lista más actualizada de exenciones, es recomendable consultar el Código Tributario de Cabo Verde.

IVA en Servicios Importados

Cabo Verde puede aplicar un mecanismo de "autoliquidación" para los servicios recibidos desde fuera de sus fronteras. En este caso, el receptor del servicio en Cabo Verde es responsable de calcular y pagar el IVA, incluso si el proveedor es una entidad extranjera. Es crucial determinar si un servicio importado específico se considera gravable bajo las regulaciones de IVA de Cabo Verde.

Consideraciones Importantes

Las implicaciones del IVA dependen de dónde se considere que se suministra un servicio. Los escenarios complejos requieren un análisis cuidadoso de las reglas de lugar de suministro. Proveer servicios a través de fronteras puede llevar a complejidades adicionales en el cumplimiento del IVA.

Mantenerse en Cumplimiento

El recurso principal para entender las regulaciones del IVA en Cabo Verde es el Código Tributario del país. Consultar a un especialista en impuestos en Cabo Verde es recomendable para situaciones complejas, transacciones internacionales o para asegurar el cumplimiento total del IVA para los servicios.

Cabo Verde, una nación archipiélago frente a la costa de África Occidental, ofrece atractivos incentivos fiscales para promover la inversión en sectores establecidos y emergentes.

Incentivos Generales a la Inversión

• Reducción de la Tasa del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (CIT): Las empresas en sectores calificados pueden tener derecho a una tasa reducida de CIT de hasta el 50%. La duración de este beneficio depende de los términos del contrato de inversión.
• Incentivos a la Inversión de Emigrantes: La inversión directa realizada en Cabo Verde por emigrantes puede calificar para beneficios significativos, incluyendo una posible exención de la tributación de beneficios y dividendos distribuidos. Además, existe una posible exención de derechos de aduana en la adquisición de materiales de construcción relevantes y bienes para una primera vivienda residencial.

Incentivos Específicos por Sector

• Turismo: Las empresas que invierten en turismo, promoción turística y actividades relacionadas se benefician de créditos fiscales, reducciones de CIT y exenciones en el impuesto sobre la propiedad, derechos de aduana y derechos de timbre.
• Actividades Industriales: Las empresas industriales pueden recibir un crédito de CIT de hasta el 50% de sus costos de inversión elegibles para actividades centradas en la producción de bienes y servicios. Este crédito puede ser trasladado hasta por 10 años.
• Energías Renovables: Las empresas que invierten en la producción de energía renovable pueden ser elegibles para créditos de CIT, exenciones del impuesto sobre la propiedad y alivio de varios derechos de aduana.
• Tecnología de la Información y Comunicaciones (TIC): Las empresas en el sector TIC pueden beneficiarse de créditos fiscales y regímenes fiscales específicos diseñados para fomentar la inversión y la innovación.

Incentivos Adicionales

• Deducción por Creación de Empleo: Las empresas que crean nuevos empleos pueden ser elegibles para una deducción de CVE 26,000 a CVE 35,000 por cada puesto creado.
• Crédito Fiscal Extranjero: La ley fiscal de Cabo Verde permite un crédito fiscal extranjero para ayudar a eliminar la doble tributación sobre los ingresos extranjeros gravados fuera de Cabo Verde.

Consideraciones Importantes

La elegibilidad para los incentivos fiscales generalmente requiere que una empresa cumpla con ciertos procedimientos de aplicación específicos y condiciones establecidas por el gobierno de Cabo Verde. Siempre es recomendable consultar a un asesor fiscal o profesional legal para obtener la información más actualizada y precisa sobre los incentivos fiscales y asegurarse de que su empresa sea elegible antes de tomar decisiones de inversión.