Arbeitgeber haben mehrere Steuerpflichten, an die sie sich halten müssen. Dazu gehört das Einbehalten der Bundes-Einkommensteuer von den Löhnen der Arbeitnehmer. Die Sätze hierfür sind abgestuft und basieren auf dem Einkommen des Arbeitnehmers, dem Anmeldestatus und den auf dem Formular W-4 geltend gemachten Freibeträgen. Die Zahlungsfristen für diese Steuern variieren, wobei die Einzahlungstermine je nach Gesamtsteuerverpflichtung entweder monatlich oder halbmonatlich sind.

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA)

Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Kosten der FICA-Steuern. Die Sätze für die Sozialversicherung betragen 6,2 % sowohl für den Arbeitgeber als auch für den Arbeitnehmer bis zur jährlichen Lohnbasisgrenze, die jährlich angepasst wird. Für Medicare beträgt der Satz 1,45 % sowohl für den Arbeitgeber als auch für den Arbeitnehmer, ohne Lohnbasisgrenze. Die Zahlungsfristen für diese Steuern sind die gleichen wie die Einzahlungstermine für die Bundes-Einkommensteuer.

Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA)

Arbeitgeber sind allein für die Zahlung der FUTA-Steuer verantwortlich. Der Satz hierfür beträgt 6 % auf die ersten 7.000 $ des Lohns jedes Arbeitnehmers. Die meisten Arbeitgeber sind für eine Gutschrift gegen FUTA von bis zu 5,4 % berechtigt. Die Zahlungsfristen für diese Steuer sind in der Regel vierteljährlich, können aber jährlich sein, wenn die Verbindlichkeiten gering sind.

Staatliche Steuern

Die meisten Staaten haben Anforderungen zur Einbehaltung der Einkommensteuer, wobei die Sätze und Vorschriften je nach Staat variieren. Arbeitgeber zahlen auch in staatliche Arbeitslosenversicherungsfonds ein, wobei die Sätze und Vorschriften staatsspezifisch sind. Einige Staaten können zusätzliche Arbeitgebersteuern haben, wie z.B. Invalidenversicherung oder Arbeiterunfallversicherung.

Meldepflichten

Arbeitgeber müssen verschiedene Formulare bei der IRS und den staatlichen Behörden einreichen, um einbehaltene Steuern und Arbeitgeberbeiträge zu melden. Diese Formulare umfassen das Formular 941, das zur Meldung der einbehaltenen Einkommensteuer, der Arbeitgeber-/Arbeitnehmeranteile der FICA und der FUTA verwendet wird. Das Formular 940 wird verwendet, um jährliche FUTA-Verbindlichkeiten zu melden. Staatsspezifische Formulare variieren je nach Staat für die Meldung der Einkommensteuer und der Arbeitslosenversicherung.

Mitarbeiter unterliegen mehreren obligatorischen bundesstaatlichen Abzügen.

Bundessteuerabzug

Alle einkommensteuerpflichtigen Mitarbeiter sind für diesen Abzug berechtigt. Die Berechnung basiert auf dem Einkommen des Mitarbeiters, dem Anmeldestatus und den Steuerfreibeträgen (Formular W-4).

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern (FICA)

Alle Mitarbeiter, die FICA-Steuern unterliegen, sind für diesen Abzug berechtigt. Die Berechnung für die Sozialversicherung beträgt 6,2 % des Lohns bis zur jährlichen Lohnbasisgrenze (jährlich angepasst), und für Medicare beträgt sie 1,45 % aller Löhne.

Staatliche und lokale Abzüge gelten ebenfalls für Mitarbeiter.

Staatliche Einkommensteuer

Dies gilt in den meisten Bundesstaaten. Die Sätze und Regeln variieren je nach Bundesstaat.

Lokale Einkommensteuer

Dies kann in bestimmten Städten oder Landkreisen gelten. Die Sätze und Regeln variieren je nach Ort.

Es gibt auch optionale Vorsteuerabzüge, wenn sie vom Arbeitgeber angeboten werden.

401(k) oder ähnliche Altersvorsorgepläne

Beiträge reduzieren das aktuelle zu versteuernde Einkommen.

Krankenversicherungsprämien

Ein Teil der Prämien kann vor Steuern abgezogen werden.

Flexible Ausgabenkonten (FSA)

Vorsteuerabzüge für berechtigte Gesundheitsausgaben.

Gesundheitssparkonten (HSA)

Vorsteuerersparnisse für qualifizierte medizinische Ausgaben (erfordert eine bestimmte Art von Gesundheitsplan).

Andere Leistungen

Kann Pendlerleistungen, FSAs für die Betreuung von Angehörigen usw. umfassen.

In den Vereinigten Staaten gibt es keine bundesweite Mehrwertsteuer (MwSt.). Stattdessen verlässt sich das Land hauptsächlich auf Verkaufssteuern und andere Formen der Besteuerung.

Verkaufssteuern auf Bundesstaatsebene

Bestimmte Bundesstaaten erheben Verkaufssteuern auf spezifische Kategorien von Dienstleistungen. Die Arten der besteuerten Dienstleistungen und die spezifischen Sätze variieren erheblich zwischen den Bundesstaaten. Für genaue Details ist es ratsam, sich bei der Finanz- oder Steuerbehörde Ihres Bundesstaates zu erkundigen.

MwSt.-Überlegungen für internationale Transaktionen

Wenn Sie Dienstleistungen aus den USA für Kunden in Ländern mit einer Mehrwertsteuer erbringen, müssen Sie wahrscheinlich die MwSt.-Regeln des Kundenlandes berücksichtigen. Andererseits, wenn Sie Dienstleistungen von Anbietern außerhalb der USA beziehen, könnte der ausländische Anbieter Ihnen die MwSt. basierend auf den Vorschriften seines Landes berechnen.

Für Informationen über mögliche Verkaufssteuern auf Dienstleistungen besuchen Sie die Website der Finanz- oder Steuerbehörde Ihres Bundesstaates.

Die Regierung der Vereinigten Staaten bietet Unternehmen auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene eine Vielzahl von Steueranreizen. Diese Anreize sollen Investitionen, die Schaffung von Arbeitsplätzen und die wirtschaftliche Entwicklung fördern.

Bundessteuervergünstigungen

Unternehmen können Steuervergünstigungen für einen Teil der Kosten bestimmter qualifizierter Investitionen in Immobilien, wie Maschinen und Ausrüstung, geltend machen. Dies wird als Investitionskredite bezeichnet. Es gibt auch den Work Opportunity Tax Credit (WOTC), der Arbeitgeber dazu ermutigt, Personen aus bestimmten Zielgruppen einzustellen, die Beschäftigungsbarrieren gegenüberstehen. Unternehmen, die sich mit qualifizierten Forschungsaktivitäten beschäftigen, können eine Gutschrift gegen ihre Bundessteuern geltend machen, die als Forschungs- und Entwicklungsgutschrift (R&D) bekannt ist. Mehrere Steuervergünstigungen sind speziell für kleine Unternehmen verfügbar, einschließlich Gutschriften für Krankenversicherungsprämien, Anlaufkosten für Altersvorsorgepläne und vom Arbeitgeber bereitgestellte Kinderbetreuung.

Staatliche und lokale Anreize

Zusätzlich zu den Bundessteuervergünstigungen bieten viele Staaten und Gemeinden ihren eigenen Steuervergünstigungen für Unternehmen an. Diese Anreize können je nach Gerichtsbarkeit stark variieren, können jedoch Barzuschüsse, Grundsteuerermäßigungen, Umsatzsteuerermäßigungen, Steuerferien und Infrastrukturverbesserungen umfassen. Barzuschüsse sind direkte finanzielle Unterstützung, die von der Regierung an Unternehmen gewährt wird. Grundsteuerermäßigungen sind Reduzierungen der Grundsteuern für Unternehmen, die bestimmte Kriterien erfüllen. Umsatzsteuerermäßigungen sind Befreiungen von der Umsatzsteuer auf den Kauf von Maschinen, Ausrüstung oder anderen Geschäftsmaterialien. Steuerferien sind Zeiträume, in denen ein Unternehmen von bestimmten Steuern befreit ist. Infrastrukturverbesserungen sind staatliche Investitionen in Infrastrukturprojekte, die Unternehmen zugutekommen, wie Straßen, Brücken und Versorgungsunternehmen.

Verfügbare Anreize finden

Die spezifischen Steueranreize, die einem bestimmten Unternehmen zur Verfügung stehen, hängen von seinem Standort, seiner Branche und seiner Größe ab. Unternehmen sollten einen Steuerberater konsultieren, um festzustellen, welche Anreize sie in Anspruch nehmen können. Landes- und Kommunalregierungen haben oft Websites, die verfügbare Steueranreize für Unternehmen auflisten. Sie können auch Ihre lokale Wirtschaftsförderungsagentur für weitere Informationen kontaktieren.