Personalkostenrechner in Vereinigte Staaten von Amerika

Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz (Arbeitgeberanteil)	Grundlage
Sozialversicherung	6,2 %	Die ersten 176.100 $ an Arbeitnehmerlöhnen
Medicare	1,45 %	Alle Arbeitnehmerlöhne (keine Lohnbasisbegrenzung)
Zusätzliche Medicare-Steuer	0,9 % (nur für Arbeitnehmer; Arbeitgeber gleicht nicht aus)	Arbeitnehmerlöhne über 200.000 $
FUTA (Federal Unemployment Tax Act)	6,0 % (kann auf 0,6 % mit staatlichem Guthaben reduziert werden)	Die ersten 7.000 $ an Löhnen jedes Arbeitnehmers

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• Formular 941 (Vierteljährliche bundesstaatliche Steuererklärung des Arbeitgebers): Fällig am 30. April (Q1), 31. Juli (Q2), 31. Oktober (Q3), 31. Januar (Q4).
• Formulare W-2 (Lohn- und Steuerbescheinigung) & 1099-NEC (Vergütung an Nichtbeschäftigte): An Empfänger ausstellen und bis zum 31. Januar bei SSA/IRS einreichen.
• Formular 940 (Jährliche bundesstaatliche Arbeitslosensteuererklärung des Arbeitgebers): Fällig am 31. Januar; kann bis zum 10. Februar verlängert werden, wenn alle FUTA-Steuern rechtzeitig eingezahlt werden.

In den Vereinigten Staaten sind Arbeitgeber dafür verantwortlich, verschiedene Steuern von den Löhnen der Mitarbeiter*Innen einzubehalten, einschließlich Bundes-Einkommensteuer, Sozialversicherungssteuer, Medicare-Steuer und möglicherweise Staats- und Kommunalsteuern.

Bundes-Einkommensteuer

Die Bundes-Einkommensteuer wird durch das W-4-Formular desder MitarbeitIn bestimmt, das dendie Steuerklasse und die Einbehaltungsfreibeträge angibt. Die einbehaltene Summe hängt vom Einkommen desder Mitarbeit*In und den W-4-Entscheidungen ab.

Sozialversicherung und Medicare-Steuern (FICA)

• Sozialversicherungssteuer: Für 2026 beträgt derdie Sozialversicherungssteuersatz 6,2% sowohl für dendie ArbeitnehmerIn als auch für dendie ArbeitgeberIn und gilt für die ersten 184.500$ desder Einkommens. Dies führt zu einem maximalen Beitrag desder MitarbeitIn von 11.439,00$.
• Medicare-Steuer: Der Medicare-Steuersatz beträgt 1,45% sowohl für dendie ArbeitnehmerIn als auch für dendie ArbeitgeberIn, ohne Begrenzung des*der Lohnbasis.
• Zusätzliche Medicare-Steuer: Auf Einkommen desder MitarbeitIn, das 200.000$ in einem Kalenderjahr übersteigt, wird eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9% erhoben. Für diese zusätzliche Steuer gibt es keinen Anteil desder ArbeitgebersIn.

Bundesarbeitslosensteuer (FUTA)

FUTA wird ausschließlich vomvon der ArbeitgeberIn bezahlt, mit einem Satz von 0,6% auf die ersten 7.000$ desder Löhne jedesr Mitarbeit*In.

Staats- und Kommunalsteuern

Viele Bundesstaaten und Kommunen erheben Einkommensteuern, die derdie ArbeitgeberIn einbehalten muss. Die Raten und Regeln variieren je nach Jurisdiktion.

Geschätzte Steuern

Personen mit Einkommen, das nicht der Einbehaltung unterliegt, wie Selbstständigen-Einkünfte, könnten verpflichtet sein, vierteljährliche geschätzte Steuern zu zahlen. Für 2026 sind die Fälligkeitstermine der 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar 2027. Bei unzureichender Zahlung können Strafen anfallen.

Standardabzug

Für das Steuerjahr 2026 betragen die Standardabzüge:

• Einzelpersonen: 16.100$
• Zusammenveranlagte Ehepaare: 32.200$
• Haushaltsvorstand: 24.150$

Ein zusätzlicher Standardabzug steht Personen über 65 oder blind zu.

Weitere Abzüge

Steuerpflichtige können abzugsfähige Posten auflisten statt des Standardabzugs, wenn ihre aufgelisteten Abzüge die Höhe des Standardabzugs übersteigen. Gängige aufgelistete Abzüge sind:

• Qualifizierte Immobilienzinsen
• Staatliche und lokale Steuern (bis zu 40.000$ begrenzt)
• Medizinische Ausgaben, die 7,5% des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen
• Wohltätigkeitsspenden

Frist für die Steuererklärung

Die Frist für die Einreichung der Steuererklärungen für 2025 ist der 15. April 2026. Es kann eine Verlängerung um sechs Monate beantragt werden, sodass die Frist auf den 15. Oktober 2026 verschoben wird.

Denken Sie daran, dass diese Informationen Stand Februar 17, 2026, aktuell sind und Änderungen vorbehalten sind. Lassen Sie sich von einem Steuerberater individuell beraten.