Employer of Record in Nigeria

Wie funktioniert ein Employer of Record in Nigeria

Ein Employer of Record (EOR) in Nigeria erleichtert es ausländischen Unternehmen, im Land zu rekrutieren, ohne eine lokale Gesellschaft gründen zu müssen. Der EOR übernimmt die Rolle des rechtlichen Arbeitgebers, stellt Mitarbeiter im Namen des ausländischen Unternehmens ein und kümmert sich um Onboarding, Compliance und die Verwaltung des Arbeitsverhältnisses.

Rivermate bietet in Nigeria EOR-Dienstleistungen an, die den gesamten Prozess für Ihr Unternehmen unkompliziert machen. Wenn Sie mit uns zusammenarbeiten, können Sie schnell und compliant im Land einstellen, während Sie sich auf die Geschäftsführung konzentrieren.

Arbeitsmarkt in Nigeria: Kurzüberblick

Der Einstellungsmarkt
Höchste Einstellungsaktivität:	Lagos, Abuja und Port Harcourt.
Einstellungsfristen:	1–2 Wochen für lokale Mitarbeitende; 2–3 Monate für ausländische Staatsangehörige.
Nachgefragte Branchen:	Tech, Fintech, Banking, NGOs, Medien, Öl & Gas.
Branches mit Fachkräftemangel:	Gesundheitswesen

Der Gehaltsmarkt
Arbeitgeber-Steuerbeiträge:	Ca. 12–22%.
Mindestlohn:	NGN 70.000 pro Monat.
Durchschnittliches Bruttojahresgehalt:	Variiert stark je nach Branche und Standort.
Einkommenssteuerklassen:	Bis NGN 800.000: 0% NGN 800.001–3.000.000: 15% NGN 3.000.001–12.000.000: 18% NGN 12.000.001–25.000.000: 21% NGN 25.000.001–50.000.000: 23% Über NGN 50.000.000: 25%

Was kostet die Einstellung eines Mitarbeiters in Nigeria

Die Gesamtkosten für die Einstellung in Nigeria werden durch mehrere Faktoren beeinflusst. Hier die wichtigsten, die bei der Kostenberechnung zu beachten sind.

Gehalt

Gehälter sind in Nigeria nicht reguliert, es gibt daher keinen offiziellen Durchschnitt. Stattdessen variieren sie erheblich, abhängig von der Größe des Unternehmens und dem persönlichen Erfahrungsstand des Mitarbeiters. Löhne in Großstädten wie Lagos und Abuja, der Hauptstadt, sind höher, was die höheren Lebenshaltungskosten widerspiegelt.

Mindestlohn

Der gesetzliche Mindestlohn in Nigeria liegt derzeit bei NGN 70.000 pro Monat. Kleinstunternehmen mit weniger als 25 Mitarbeitenden sind davon befreit.

Arbeitgeberbeiträge

Es gibt mehrere Arbeitgeberbeiträge, die zu berücksichtigen sind. Zunächst wird das Gehalt üblicherweise in Grundgehalt, Wohngeld und Transportzuschuss aufgeteilt, wobei dies als emolument bundle bezeichnet wird. Die Pensionsbeitrag, der 10% für den Arbeitgeber und 8% für den Arbeitnehmer beträgt, wird auf Basis dieses emolument bundle berechnet.

Arbeitgeber leisten außerdem 1% des Jahresgehalts an den Industrial Training Fund (ITF). Dies gilt jedoch nur, wenn das Unternehmen 25 Mitarbeitende oder mehr beschäftigt und außerhalb einer Freihandelszone arbeitet. Zusätzlich zahlen Arbeitgeber 1% des monatlichen Gehalts in den Employee’s Compensation Fund (NSITF), der Arbeitsunfälle absichert.

Krankenversicherung wird ebenfalls an die National Health Insurance Authority (NHIA) gezahlt. Bei privaten Unternehmen mit fünf oder mehr Mitarbeitenden beträgt der Beitrag für die Krankenversicherung eine Pauschale von NGN 160.000. Falls das Gehalt jedoch über NGN 250.000 liegt, sind 15% des Grundgehalts für die Krankenversicherung zu zahlen, wovon 10% vom Arbeitgeber und 5% vom Arbeitnehmer getragen werden.

Der Beitrag zum National Housing Fund (NHF) beträgt 2,5%. Dies ist für Beschäftigte im öffentlichen Dienst verpflichtend, für private Mitarbeitende jedoch nicht.

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer wird in progressiven Stufen berechnet. Eine steuerfreie Grenze gilt bis zu NGN 800.000 pro Jahr, der maximale Steuersatz beträgt 25% bei Gehältern über NGN 50.000.000.

Bezahlter Urlaub

Mitarbeitende haben Anspruch auf bezahlten Jahresurlaub in Nigeria. Jährlich erhalten sie mindestens sechs Tage bezahlten Urlaub, sofern sie mindestens 12 Monate in der Position tätig sind.

Krankheitstage werden bis zu 12 Tage pro Jahr bezahlt. Mutterschaftsurlaub beträgt im privaten Sektor 12 Wochen bei 50% des regulären Gehalts, allerdings nur nach mindestens sechs Monaten Betriebszugehörigkeit.

Überstunden

Die Arbeitswoche umfasst typischerweise 40–48 Stunden. Überstundenzuschläge werden oft mit 25% für normale Wochentage und 50% für Ruhetage oder Feiertage bezahlt, sind jedoch keine gesetzliche Pflicht und werden im Arbeitsvertrag geregelt.

Visa und Arbeitserlaubnisse

Wenn ausländische Mitarbeitende eingestellt werden, sind zusätzliche Kosten zu berücksichtigen, die recht hoch sein können. Dazu gehören die Expatriate Quota, die etwa NGN 300.000 pro Stelle kostet, sowie das CERPAC-Residenzverfahren. Dieses kostet aktuell USD 2.000 pro Jahr, zuzüglich einer obligatorischen Versicherungsgebühr von USD 1.000 und weiteren Verwaltungsgebühren.

Übliche Mitarbeitervorteile

Nicht obligatorische Vorteile umfassen Mahlzeiten- und Kleiderzulagen zusätzlich zum Grundgehalt. Quartalsboni oder der 13. Monatslohn sind sehr üblich, ebenso private Krankenversicherungen als Bonusangebot an Mitarbeitende.

Arbeitgeberkosten-Rechner in Nigeria

Unser Arbeitgeberkosten-Rechner bietet Ihnen eine präzise Einschätzung der Beschäftigungskosten in Nigeria.

Wie es wirklich ist, in Nigeria einzustellen

Marktlage	Was ein Arbeitgeber wissen muss
Talentverfügbarkeit	Hoch. Viele Fachkräfte, und lokale Talente sind hoch qualifiziert.
Top-Zahltätige Branchen	Öl & Gas, internationale NGOs, Fintech.
Fachkräftemangel	Gesundheitswesen.
Zentrale Herausforderung für Arbeitgeber	Inflation und Währungsschwankungen.

Beim Einstellen in Nigeria ist eine hohe Talentverfügbarkeit zu verzeichnen. Es gibt zahlreiche gut ausgebildete Fachkräfte, die nicht nur hoch qualifiziert, sondern auch fleißig sind. Daher sollte es relativ unkompliziert sein, lokale Positionen in wichtigen Branchen wie Tech, Finanzen und Medien zu besetzen.

Lagos ist das wirtschaftliche Zentrum des Landes und Nigerias Handelsmetropole. Es ist der wichtigste Standort für Tech-Startups, und große Branchen dort sind Banking, Medien und Fintech, das im Land rasch wächst. Viele große Firmen dieser Branchen haben ihren Sitz in der Stadt.

Abuja ist die Hauptstadt Nigerias und das politische Zentrum. Es ist auch der Hauptstandort für NGOs und gemeinnützige Organisationen. Die Lebenshaltungskosten in Abuja und Lagos sind höher als anderswo, ebenso die Löhne in den Städten.

Die wohlhabendsten Branchen sind Finanzen, NGOs und Öl & Gas. Port Harcourt ist das Zentrum des Öl- & Gassektors. Unser lokaler Experte sagt, dass diese Rollen bei größeren Unternehmen Gehälter zahlen können, die bis zu 400% höher sind als in kleinen lokalen Betrieben.

Obwohl viele Fachkräfte vorhanden sind, sollten Sie auf das sogenannte „Japa-Syndrom“ achten. Dies betrifft die Fachkräftemangel im Gesundheitswesen, speziell Ärzte und Pflegepersonal, die das Land verlassen, um bessere Löhne im Ausland zu suchen. Während dieses Problem hauptsächlich im Gesundheitssektor besteht, sind auch andere Branchen wie Tech betroffen.

Verträge und Gehaltsabrechnungen müssen in nigerianischem Naira (NGN) erfolgen. Das ist oft eine Grauzone, und viele Kandidaten bevorzugen es, ihre Bezahlung in USD zu erhalten, wegen der Volatilität des Naira. Dies ist jedoch nicht strikt erlaubt.

Das Onboarding ist relativ unkompliziert und dauert in der Regel 1–2 Wochen bei einer lokalen Einstellung. Bei ausländischen Mitarbeitenden dauert der Prozess länger: etwa 4–6 Wochen für die Quotenbestätigung, 1–3 Wochen für das STR-Visum und anschließend die Beantragung bei CERPAC. Insgesamt kann das 2–3 Monate in Anspruch nehmen.

In den letzten Jahren ist Remote-Arbeit für Mitarbeitende in Nigeria immer wichtiger geworden. Kandidaten fragen häufig im Interview danach, und eine hybride oder remote Arbeitsform gilt als sehr relevant. Tatsächlich könnte eine Vor-Ort-Pflicht bei der Einstellung von Top-Talenten zum Ausschlusskriterium werden.

Länderspezifisches Problem, das Arbeitgeber kennen müssen

Eines der größten Probleme für Arbeitgeber in Nigeria ist die Währungsvolatilität. Hohe Inflation und ständige Abwertung führen dazu, dass dies schon lange ein Problem ist, an das sich ausländische Arbeitgeber vielleicht nicht gewöhnt haben.

Das Gesetz schreibt vor, dass Gehälter und Steuern in Naira bezahlt werden müssen. Viele Mitarbeitende möchten jedoch W salarios in USD aushandeln, um eine größere Stabilität zu genießen. Dabei handelt es sich um eine Grauzone, die Probleme verursachen kann, vor allem wenn Mitarbeitende nicht nachvollziehen können, warum sie nicht in der Währung ihrer Wahl bezahlt werden.

Als Arbeitgeber ist es wichtig, sich an die Regeln zu halten. Unsere lokalen Experten haben solche Situationen bereits erlebt, beispielsweise als Mitarbeitende wieder in NGN bezahlt werden mussten, nachdem sie zuvor in USD bezahlt wurden. Dieses Gebiet kennen wir gut, und wir können helfen, ernsthafte Probleme zu vermeiden.

Haupt-Compliance-Risiken in Nigeria, die man kennen sollte

Einstellung ausländischer Mitarbeitender

Der Prozess der Beschäftigung ausländischer Fachkräfte ist in Nigeria nicht einfach und kann für Arbeitgeber, die neu im Land sind, Probleme verursachen. Zunächst muss die Expatriate Quota beantragt werden, die vom Innenministerium genehmigt werden muss. Dabei ist zu begründen, warum sie benötigt wird, einschließlich Stellenbeschreibung und Nachweisen, dass kein lokaler Talentpool verfügbar ist.

Als Nächstes benötigt der Mitarbeitende ein Subject to Regularization (STR) Visum, gefolgt vom Combined Expatriate Residence Permit and Aliens Card (CERPAC), bevor er arbeiten darf.

Außerdem müssen zwei nigerianische Stellvertreter zusammen mit dem ausländischen Mitarbeitenden geschult werden, und ein Schulungsplan ist vorzulegen, der zeigt, wie sie später die Rolle ausfüllen können. Quoten werden alle drei Jahre erneuert, und es sind Nachweise erforderlich, dass die lokalen Fähigkeiten übertragen wurden, um eine erneute Beantragung zu ermöglichen.

Reform der Einkommenssteuer

Ab Januar 2026 gelten in Nigeria aktualisierte Steuerbänder. Es besteht die Gefahr, dass Arbeitgeber versehentlich veraltete Steuersätze verwenden, was zu Fehlern bei der PAYE-Berechnung führt. Die lokalen Prüfer sind sehr streng, und solche Fehler können oft zu hohen Geldstrafen führen.

Probleme bei Kündigungen

Wenn Sie eine Position wegen schlechter Leistung kündigen möchten, müssen Sie dies sehr sorgfältig dokumentieren, u. a. durch einen Performance Improvement Plan (PIP). Sie können nicht einfach kündigen und müssen Ihre Bemühungen nachweisen, den Mitarbeitenden zu verbessern. Ansonsten laufen Sie Gefahr, wegen unrechtmäßiger Kündigung verklagt oder mit Strafen belegt zu werden.

Obligatorische Beiträge

Es gibt mehrere gesetzliche Zahlungen, die Sie als Arbeitgeber leisten müssen, darunter die Pensionskasse, den Industrial Training Fund, NSITF und die NHIA. Die Regierung prüft regelmäßig vor Ort, ob alles ordnungsgemäß läuft. Fehler können zu Strafen oder sogar rechtlichen Schritten führen.

Einstellung von Contractors

Sie können in Nigeria auch Contractors einstellen, allerdings ist die Fehlklassifikation von Mitarbeitenden als Contractors ernst zu nehmen. Wird sich später herausstellen, dass sie eigentlich Angestellte sind—egal, ob Sie das wussten oder nicht—können Sie für vergangene Steuern und Pensionsbeiträge haftbar gemacht werden, was zu Geldstrafen führen kann.

Wie Rivermate Ihnen bei Einhaltung der Vorschriften bei Einstellungen in Nigeria helfen kann

Das Fachwissen von Rivermate im Bereich der lokalen Arbeitsgesetze ermöglicht es uns, die Einstellung in Nigeria zu übernehmen und dabei die Compliance sicherzustellen. Sie können sich auf Ihr Geschäft konzentrieren, während wir den Rest erledigen.

Mehr über EOR-Dienstleistungen erfahren

Vorteile der Einstellung von Mitarbeitenden über einen EOR in Nigeria

Wenn Sie einen EOR anstelle der Gründung einer lokalen Gesellschaft nutzen, können Sie die Risiken vermeiden, die durch Verstöße gegen die Compliance entstehen. Die Regeln sind nicht immer eindeutig und können sich ändern, aber ein EOR wie Rivermate bleibt stets auf dem neuesten Stand aller Änderungen und sorgt dafür, dass alles regelkonform abläuft.

Ein EOR kann alles organisieren, vom rechtssicheren Kündigungen bis zur Verwaltung ausländischer Arbeitnehmendenquoten. Da in Nigeria regelmäßig Audits durchgeführt werden, die oft sehr streng sind, hilft die Zusammenarbeit mit einem EOR, der die Regeln und Abläufe genau kennt, um Probleme zu vermeiden.

Das Einrichten einer lokalen Firma kann ebenfalls teuer sein, und viele administrative Aufgaben kosten beträchtlich Zeit. Mit einem EOR können Sie bereits in wenigen Wochen mit Einstellungen beginnen, im Vergleich zu Monaten bei der Gründung einer eigenen Gesellschaft.

Möchten Sie in Nigeria einstellen?

Die Einstellung in Nigeria endet nicht mit der Auswahl des passenden Kandidaten. Bei Rivermate vereinfachen wir den gesamten Prozess für ausländische Unternehmen, indem wir Lohnabrechnung und Compliance übernehmen, damit Sie mit Vertrauen einstellen können.

Sprechen Sie mit einem Experten für Einstellungen in Nigeria

Quellen:

https://placng.org/i/wp-content/uploads/2024/07/National-Minimum-Wage-Amendment-Bill-2024.pdf

https://taxsummaries.pwc.com/nigeria/individual/taxes-on-personal-income

http://www.nhia.gov.ng/wp-content/uploads/2024/03/NHIA-Act-2022-Gazetted-Copy.pdf

https://cerpac.immigration.gov.ng/about-us

https://ecitibiz.interior.gov.ng/

https://lawsofnigeria.placng.org/laws/L1.pdf