Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz (Arbeitgeber)	Grundlage
Canada Pension Plan (CPP)	5,95 % (erste Einkommensobergrenze) + 4 % (zweite Einkommensobergrenze)	Einkünfte zwischen $3.500 und dem Year’s Maximum Pensionable Earnings (YMPE) von $74.600 für den ersten Satz, und Einkünfte zwischen YMPE und Year’s Additional Maximum Pensionable Earnings (YAMPE) von $85.000 für den zweiten Satz
Employment Insurance (EI)	1,4-mal die Rate des Arbeitnehmers (derzeit $1,63 pro $100 versicherbarer Einkommen)	Versicherbares Einkommen bis $68.900
Einkommensteuer	Variabel (vom Arbeitnehmerlohn abgezogen)	Steuerpflichtiges Einkommen des Arbeitnehmers

Einreichung & Compliance

• Lohnsteuerabzüge: Fällig bis zum 15. des Folgemonats für die meisten regulären Abrechner. Quartals- oder beschleunigte Fristen können je nach Abzugsvolumen gelten.
• T4-Formulare & Zusammenfassung: Fällig für Arbeitnehmer und die CRA bis zum letzten Tag im Februar des Folgejahres.
• Elektronische Einreichung: Pflicht für Arbeitgeber, die mehr als 50 Formulare einreichen.

Kanadische Mitarbeitende haben mehrere Abzüge, die von ihrem Bruttogehalt abgezogen werden, hauptsächlich für Einkommensteuer, Canada Pension Plan (CPP) und Employment Insurance (EI).

Einkommensteuer

Die Einkommensteuer wird basierend auf den Einkünften des Mitarbeitenden, dem Wohnsitzbundesland und den Informationen im TD1-Formular abgezogen. Das TD1-Formular ermöglicht es Mitarbeitenden, persönliche Steuerfreibeträge zu beantragen, wodurch die abgezogene Steuer reduziert wird. Wichtige Elemente, die die Einkommensteuerabzüge beeinflussen, sind:

• Grundfreibetrag: Für 2026 beträgt der Grundfreibetrag 16.452 $. Dieser Betrag kann reduziert werden, wenn das Nettoeinkommen 181.440 $ übersteigt.
• Weitere Steuerfreibeträge: Zusätzliche Freibeträge können abhängig von individuellen Umständen wie Alter, berechtigten Angehörigen und Renteneinkünften bestehen.
• Steuersätze und -stufen: Kanada verwendet ein progressives Steuersystem mit unterschiedlichen Raten je nach Einkommenshöhe.

Canada Pension Plan (CPP)

CPP-Beiträge sind für die meisten beschäftigten Kanadier verpflichtend und bieten Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen. Für 2026:

• Maximal versicherbare Einkünfte: 74.600 $
• Grundfreibetrag: 3.500 $
• CPP-Beitragssatz: Der Mitarbeitende und der Arbeitgeber leisten jeweils 5,95 % des Einkommens bis zu den maximal versicherbaren Einkünften, abzüglich des Grundfreibetrags. Es gibt eine zusätzliche CPP-Erhöhung, CPP2, die auf Einkünfte zwischen 74.600 $ und 85.000 $ mit einem Satz von 4,00 % angewendet wird.
• QPP: Quebec hat einen eigenen Rentenplan, den Quebec Pension Plan (QPP), mit ähnlichen Parametern und Beitragssätzen.

Employment Insurance (EI)

EI-Prämien bieten temporäre finanzielle Unterstützung für arbeitslose Kanadier. Für 2026:

• Maximal versicherbare Einkünfte: 68.900 $
• Maximaler Mitarbeitendenbeitrag: 1.123,07 $

Weitere Abzüge

Arbeitgeber können auch andere Beträge vom Gehalt der Mitarbeitenden abziehen, darunter:

• Gewerkschaftsbeiträge: Falls zutreffend, werden Gewerkschaftsbeitäge gemäß Tarifverträgen abgezogen.
• Leistungspremien: Beiträge zu Gesundheits-, Zahn- oder anderen Sozialleistungen werden oft vom Gehalt abgezogen.
• Beiträge zu Altersvorsorgeplänen: Mitarbeitende können durch Lohnabzüge Beiträge zu registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSPs) oder anderen Altersvorsorgeplänen leisten.
• Pfändungen: Gerichtliche Abzüge wie Lohnpfändungen zur Schuldenregulierung können ebenfalls anfallen.

Wichtige Termine und Fristen

• T4-Formular Frist: Arbeitgeber müssen den Mitarbeitenden bis zum 28. Februar 2026 die T4-Formulare ausstellen.
• Steuererklärungsfrist: Für die meisten Mitarbeitenden ist die Frist für die Steuererklärung der 30. April 2026. Selbstständige haben bis zum 15. Juni 2026 Zeit, die Steuererklärung einzureichen, aber die geschuldeten Steuern sind trotzdem bis zum 30. April 2026 fällig.
• Vorauszahlungsfristen: Personen, die erhebliche Steuern schulden, müssen möglicherweise während des Jahres Vorauszahlungen leisten. Die Fristen für 2026 sind der 15. März, 15. Juni, 15. September und 15. Dezember.
• RRSP-Beitragsfrist: Die Frist, um einen RRSP-Beitrag vorzunehmen und ihn in Ihrer Steuererklärung für 2025 abzusetzen, ist der 28. Februar 2026.

Diese Informationen basieren auf der aktuellen Gesetzgebung vom 17. Februar 2026 und können Änderungen unterliegen. Es ist wichtig, über Aktualisierungen der Steuergesetze und -vorschriften auf dem Laufenden zu bleiben.