Arbeitgeber in Bahrain haben die Verantwortung, zur Sozialversicherungsorganisation (SIO) sowohl für bahrainische als auch für ausländische Mitarbeiter beizutragen. Diese Beiträge finanzieren verschiedene Sozialleistungen, einschließlich Renten, Unterstützung bei Behinderungen und Arbeitslosenversicherung. Die aktuellen Sätze betragen 12 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters für bahrainische Mitarbeiter und 3 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters für ausländische Mitarbeiter. Die Beiträge sind monatlich fällig und müssen an die SIO überwiesen werden.

Sozialversicherungsbeiträge

• Bahrainische Mitarbeiter: 12 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters (vom Arbeitgeber bezahlt)
• Ausländische Mitarbeiter: 3 % des Bruttogehalts des Mitarbeiters (vom Arbeitgeber bezahlt)

Arbeitsunfallversicherung

Arbeitgeber sind auch verpflichtet, zur Arbeitsunfallversicherung beizutragen. Die Beitragssätze betragen 3 % der Gehälter bahrainischer Mitarbeiter und 1 % der Gehälter ausländischer Mitarbeiter.

Andere mögliche Arbeitgeberbeiträge

Es gibt andere mögliche Beiträge, die Arbeitgeber leisten müssen. Dazu gehören:

• Kommunalgebühren: Unternehmen können je nach Standort und Aktivitäten bestimmten Kommunalgebühren unterliegen.
• Ausbildungsabgabe: Unternehmen mit mehr als 50 Mitarbeitern, die keine ausreichende Ausbildung anbieten, können eine Ausbildungsabgabe von 3 % der jährlichen Gehaltsabrechnung erheben.

In Bahrain werden den Mitarbeitern keine Einkommenssteuerabzüge von ihren Gehältern abgezogen. Sie sind jedoch verpflichtet, zum Sozialversicherungssystem des Landes beizutragen, das von der Sozialversicherungsorganisation (SIO) verwaltet wird. Diese Beiträge bieten Schutz im Alter, bei Invalidität, Tod und Arbeitslosigkeit.

Sozialversicherungsbeiträge

Die aktuellen Sätze für Sozialversicherungsbeiträge sind wie folgt:

• Für bahrainische Mitarbeiter beträgt der Satz 7% des Bruttogehalts.
• Für ausländische Mitarbeiter beträgt der Satz 1% des Bruttogehalts.

Diese Beiträge werden in der Regel direkt vom Gehalt eines Mitarbeiters durch den Arbeitgeber einbehalten.

Zusätzliche mögliche Abzüge

Es gibt weitere mögliche Abzüge, denen Mitarbeiter begegnen könnten:

• Arbeitsunfallversicherung: Während Arbeitgeber für die Deckung der Arbeitsunfallversicherung verantwortlich sind, können Mitarbeiter einen Beitrag von 1% auf ihrer Gehaltsabrechnung als Teil dieses Versicherungssystems sehen.
• Andere freiwillige Abzüge: Mitarbeiter können zusätzliche Abzüge aufgrund freiwilliger Beiträge zu Rentensystemen, Sparplänen oder Gewerkschaftsbeiträgen (falls zutreffend) haben.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz (MwSt) in Bahrain beträgt derzeit 10%. Dieser Satz gilt für die meisten Dienstleistungen, die im Land erbracht werden, es sei denn, sie fallen unter bestimmte Ausnahmen oder Nullsteuersätze.

Nullbesteuerte Dienstleistungen

Bestimmte Dienstleistungen sind in Bahrain für MwSt-Zwecke nullbesteuert. Das bedeutet, dass keine MwSt auf die Lieferung dieser Dienstleistungen erhoben wird und Unternehmen, die diese Dienstleistungen erbringen, dennoch die angefallene Vorsteuer zurückfordern können. Beispiele für nullbesteuerte Dienstleistungen sind:

• Exporte von Dienstleistungen an Kunden außerhalb der GCC-Länder
• Grundlegende Gesundheitsdienstleistungen
• Bildungsdienstleistungen
• Neue Wohnimmobilien (erste Lieferung)
• Lokaler Personentransport

Steuerbefreite Dienstleistungen

Einige Dienstleistungen sind von der MwSt befreit. Das bedeutet, dass auf diese Dienstleistungen keine MwSt erhoben wird und Unternehmen, die diese Dienstleistungen erbringen, die angefallene Vorsteuer auf damit verbundene Einkäufe nicht zurückfordern können. Beispiele für steuerbefreite Dienstleistungen sind:

• Finanzdienstleistungen
• Vermietung von Wohnimmobilien (außer der ersten Lieferung)

MwSt-Registrierung

Unternehmen mit jährlichen steuerpflichtigen Umsätzen von mehr als BHD 37.500 sind verpflichtet, sich für die MwSt zu registrieren. Unternehmen mit einem Umsatz von mehr als BHD 5.000.000 haben die Möglichkeit, sich freiwillig zu registrieren.

MwSt-Rechnungsstellung

MwSt-registrierte Unternehmen müssen für alle steuerpflichtigen Lieferungen von Dienstleistungen Steuerrechnungen ausstellen. Die Rechnung muss bestimmte Angaben enthalten, wie zum Beispiel:

• Name, Adresse und MwSt-Registrierungsnummer des Lieferanten
• Name und Adresse des Kunden (wenn ein MwSt-registriertes Unternehmen, deren Registrierungsnummer)
• Rechnungsdatum und eindeutige Nummer
• Beschreibung der gelieferten Dienstleistungen
• Wert der Lieferung
• Betrag der erhobenen MwSt

MwSt-Berichterstattung und Zahlung

MwSt-registrierte Unternehmen müssen regelmäßig (in der Regel vierteljährlich oder monatlich) MwSt-Erklärungen einreichen. Die MwSt-Erklärung berichtet die vom Unternehmen erhobene MwSt (auf Verkäufe) und die gezahlte Vorsteuer (auf Einkäufe). Jede zu zahlende MwSt muss bis zum Fälligkeitsdatum überwiesen werden.

Bahrain bietet einen bedeutenden Steuervorteil mit einem Körperschaftsteuersatz von 0%. Dies gilt für Unternehmen in allen Sektoren, unabhängig von der Größe oder Herkunft des Unternehmens.

Keine Quellensteuern

Zusätzlich zum Vorteil der Körperschaftsteuer erhebt Bahrain keine Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren, die an Nichtansässige gezahlt werden. Dies kann für ausländische Investoren und Unternehmen, die in Bahrain tätig sind, attraktiv sein.

100% Ausländisches Eigentum

Bahrain erlaubt 100% ausländisches Eigentum in vielen Geschäftssektoren und bietet so ein ermutigendes Umfeld für ausländische Direktinvestitionen. Dies beseitigt in den meisten Fällen die Notwendigkeit lokaler Partner.

Freihandelsabkommen

Bahrain ist Mitglied der Greater Arab Free Trade Area (GAFTA) und hat ein Freihandelsabkommen mit den Vereinigten Staaten. Diese Abkommen bieten Vorteile wie reduzierte oder abgeschaffte Zölle für den Handel mit den teilnehmenden Ländern.

Industriegebiete und Anreize

Unternehmen, die in ausgewiesenen Industriegebieten tätig sind, können zusätzliche Vorteile genießen, wie subventioniertes Land, Versorgungsleistungen und andere Anreize.

Doppelbesteuerungsabkommen

Bahrain verfügt über ein Netzwerk von Doppelbesteuerungsabkommen mit verschiedenen Ländern. Diese Abkommen helfen, zu verhindern, dass Unternehmen auf dasselbe Einkommen in verschiedenen Jurisdiktionen doppelt besteuert werden.