Werkgevers in Canada hebben verschillende belastingverplichtingen. Deze omvatten federale bijdragen zoals Canada Pension Plan (CPP) Bijdragen en Employment Insurance (EI) Premies. Werkgevers moeten de bijdragen van werknemers aan de CPP, een verplicht pensioenplan, evenaren. Het bijdragetarief varieert enigszins afhankelijk van of de werknemer in Quebec werkt (dat QPP heeft) of elders in Canada. Werkgevers moeten ook bijdragen aan EI, wat inkomensondersteuning biedt voor werkloze individuen. Het EI-premietarief is hoger dan het bijdragetarief van de werknemer.

Provinciale/Territoriale Bijdragen

Werkgevers hebben ook provinciale of territoriale bijdragen. Sommige provincies/territoria heffen loonbelastingen op werkgevers, die gebaseerd kunnen zijn op factoren zoals de totale loonlijst of de industrie. Deze omvatten de Employer Health Tax (EHT) in Ontario, British Columbia en anderen, en de Health and Post-Secondary Education Tax Levy in Manitoba. Werkgevers moeten ook premies bijdragen aan hun provinciale of territoriale Workers' Compensation Board voor verzekering bij werkgerelateerde verwondingen en ziekten.

Belangrijke Bronnen

De Canada Revenue Agency (CRA) biedt gedetailleerde overzichten en de nieuwste tarieven voor CPP, EI en andere werkgeverskant looninhoudingen. Provinciale/Territoriale Overheidswebsites bieden informatie over specifieke provinciale/territoriale loonbelastingen en vereisten voor werknemerscompensatie.

Aanvullende Overwegingen

Loonbelasting- en bijdragetarieven kunnen veranderen. Raadpleeg altijd de CRA en relevante provinciale/territoriale websites voor de meest actuele informatie. Specifieke industrieën kunnen aanvullende werkgeversbijdragereisen hebben. Overweeg het gebruik van een loonadministratieprovider om naleving en nauwkeurige berekening van inhoudingen te waarborgen, vooral waar provinciale regelgeving van toepassing is.

Inkomstenbelasting wordt aan de bron ingehouden op salarissen op basis van een progressieve belastingtariefstructuur. Werknemers dragen ook een deel van hun inkomsten bij aan het Canada Pension Plan (CPP) of het Quebec Pension Plan (QPP) als ze in Quebec werken. Daarnaast dragen werknemers bij aan het Employment Insurance (EI) programma voor werkloosheidsuitkeringen.

Provinciale/Territoriale Aftrekkingen

De meeste provincies en territoria heffen naast de federale inkomstenbelasting ook hun eigen inkomstenbelasting. Belastingtarieven en -schijven variëren per locatie. Sommige provincies heffen ook gezondheidsbijdragen, die mogelijk rechtstreeks van de loonstrook worden afgetrokken.

Potentiële Extra Aftrekkingen

Als men deelneemt aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan, kunnen bijdragen van het loon worden afgetrokken. Indien van toepassing, kunnen vakbondslidmaatschapskosten van salarissen worden afgetrokken. Looninhoudingen voor liefdadigheidsdonaties kunnen worden geregeld als de werkgever dit ondersteunt.

Overwegingen

Inkomstenbelastingtarieven en aftrekbedragen kunnen veranderen. Raadpleeg altijd de Canada Revenue Agency en de relevante provinciale/territoriale websites voor de meest nauwkeurige informatie. Provinciale/territoriale aftrekkingen variëren, dus het is belangrijk om de specifieke regels voor de provincie of het territorium van de werknemer te controleren.

In Canada zijn er drie soorten omzetbelasting: Goederen- en Dienstenbelasting (GST), Geharmoniseerde Verkoopbelasting (HST) en Provinciale Verkoopbelasting (PST). De GST is een federale BTW-achtige belasting met een standaardtarief van 5%. Sommige provincies hebben hun PST gecombineerd met de GST tot de HST, wat resulteert in een enkel verkoopbelastingtarief. Provincies zonder de HST hebben meestal hun eigen PST.

BTW (GST/HST/PST) op Diensten Geleverd binnen Canada

Diensten die binnen Canada worden geleverd, zijn over het algemeen onderworpen aan GST/HST of PST, afhankelijk van de provincie waar de dienst wordt geleverd. Bepaalde essentiële diensten, zoals gezondheidszorg, onderwijs en sommige financiële diensten, kunnen vrijgesteld zijn van verkoopbelasting.

BTW (GST/HST/PST) op Geïmporteerde Diensten

Geïmporteerde diensten kunnen onderworpen zijn aan GST/HST, afhankelijk van waar de dienst geacht wordt te worden geconsumeerd of gebruikt. Canada kan een "omgekeerde heffing"-mechanisme gebruiken voor bepaalde geïmporteerde diensten. In dit geval kan de ontvanger van de dienst in Canada verantwoordelijk zijn voor het berekenen en betalen van de toepasselijke belasting, zelfs als de leverancier een buitenlandse entiteit is.

Belangrijke Overwegingen

Het bepalen waar een dienst geacht wordt te worden geleverd is in sommige gevallen complex en cruciaal voor het begrijpen van belastingverplichtingen. De belastingbehandeling van individuele diensten kan nuances bevatten. PST-tarieven en regels kunnen verschillen tussen provincies zonder de HST.

Naleving

De Canada Revenue Agency (CRA) is de primaire bron voor informatie over GST/HST- en PST-regelgeving. Voor complexe situaties, internationale transacties of om volledige naleving van belastingen op diensten te waarborgen, raadpleeg een belastingadviseur die gespecialiseerd is in Canadese verkoopbelastingen.

Het Scientific Research and Experimental Development (SR&ED) programma is het grootste R&D ondersteuningsprogramma in Canada en biedt jaarlijks miljarden aan belastingvoordelen. Het moedigt bedrijven aan om onderzoek en ontwikkeling te verrichten die wetenschappelijke of technologische uitdagingen oplossen. Bedrijven van alle groottes in verschillende sectoren kunnen in aanmerking komen als ze systematisch werk verrichten dat erop gericht is technologische onzekerheid te overwinnen en technologische vooruitgang te boeken. De voordelen omvatten belastingkredieten om de kosten van in aanmerking komende R&D-uitgaven zoals salarissen, materialen, aannemers, enz. te compenseren. Er is ook de mogelijkheid dat de belastingkredieten terugbetaalbaar zijn, wat een contant voordeel biedt.

Versnelde Investeringsstimulans (AII)

De AII stelt bedrijven in staat om de afschrijving (afschrijving) van kapitaalgoederen te versnellen. Dit vermindert het belastbaar inkomen in de eerste jaren van de levensduur van een activum. Het geldt voor veel soorten nieuwe kapitaalgoederen, waaronder productie- en verwerkingsapparatuur en schone energieapparatuur. De voordelen omvatten een verhoogde kasstroom door snellere belastingaftrekken en een verbeterd rendement op de investering.

Strategisch Innovatiefonds (SIF)

Het SIF ondersteunt grootschalige projecten die innovatie in verschillende sectoren stimuleren. Bedrijven die grote R&D-projecten uitvoeren, uitbreiden of investeringen aantrekken, kunnen in aanmerking komen. Projecten moeten het potentieel aantonen voor aanzienlijke economische voordelen en technologische vooruitgang voor Canada. De voordelen omvatten financiering in de vorm van subsidies, terugbetaalbare en niet-terugbetaalbare bijdragen.

Provinciale en Territoriale Belastingvoordelen

Veel Canadese provincies en territoria bieden hun eigen unieke R&D-belastingkredieten, investeringsstimulansen en op innovatie gerichte programma's. Deze stimulansen werken vaak samen met federale programma's. Voorbeelden zijn de British Columbia Interactive Digital Media Tax Credit, Ontario Research and Development Tax Credit en Quebec terugbetaalbare belastingkredieten voor R&D.

Andere Opmerkelijke Stimulansen

Andere opmerkelijke stimulansen omvatten de Canada-Manitoba Job Grant, die werkgeversgerichte trainingsondersteuning biedt, de Global Skills Strategy, die versnelde werkvergunningen biedt voor hooggekwalificeerde buitenlandse werknemers, en het Industrial Research Assistance Program (IRAP), dat R&D-financiering en adviesdiensten biedt van de National Research Council (NRC).

De vereisten voor belastingvoordelen kunnen complex zijn, en het is verstandig om een belastingprofessional te raadplegen om uw claims te maximaliseren. Veel programma's hebben specifieke aanvraagdeadlines en vereisten.