Arbeidskostencalculator in Canada

Werkgeversbijdragen aan belastingen

Belastingtype	Tarief (Werkgever)	Basis
Canada Pension Plan (CPP)	5,95% (eerste verdelingsplafond) + 4% (tweede verdelingsplafond)	Inkomen tussen $3.500 en de Year's Maximum Pensionable Earnings (YMPE) van $74.600 voor het eerste tarief, en inkomen tussen YMPE en de Year's Additional Maximum Pensionable Earnings (YAMPE) van $85.000 voor het tweede tarief
Employment Insurance (EI)	1,4 x werknemerstarief (momenteel $1,63 per $100 aan verzekerbaar inkomen)	Verzekerbaar inkomen tot $68.900
Inkomstenbelasting	Varieert (opgenomen uit het salaris van de werknemer)	Belastbaar inkomen van de werknemer

Indienen & Compliance

• Loonbelastingdienst: Voor de 15e van de volgende maand voor de meeste reguliere afdrachtplichtigen. Kwartaallijkse of versnelde deadlines kunnen van toepassing zijn op basis van het volume van de afdracht.
• T4-formulieren & Samenvatting: Vóór de laatste dag van februari volgend op het kalenderjaar aan werknemers en de CRA.
• Elektronische indiening: Verplicht voor werkgevers die meer dan 50 formulieren indienen.

Canadaanse werknemers hebben verschillende aftrekposten die worden toegepast op hun brutoloon, voornamelijk voor inkomstenbelasting, Canada Pension Plan (CPP) en Employment Insurance (EI).

Inkomstenbelasting

Inkomstenbelasting wordt ingehouden op basis van de inkomsten van de werknemer, de provincie van verblijf en de informatie op het TD1-formulier. Het TD1-formulier stelt werknemers in staat om persoonlijke belastingkredieten aan te vragen, waardoor het bedrag aan belasting dat wordt ingehouden, wordt verminderd. Belangrijke elementen die de inhouding van inkomstenbelasting beïnvloeden, zijn onder andere:

• Basissom: Voor 2026 is de basissom $16.452. Dit bedrag kan worden verminderd als het nettoloon hoger is dan $181.440.
• Andere belastingkredieten: Aanvullende kredieten kunnen beschikbaar zijn op basis van individuele omstandigheden zoals leeftijd, gekwalificeerde afhankelijken en pensioeninkomen.
• Belastingtarieven en schijven: Canada hanteert een progressief belastingsysteem met verschillende tarieven afhankelijk van de inkomensniveaus.

Canada Pension Plan (CPP)

CPP-bijdragen zijn verplicht voor de meeste werkende Canadezen en bieden pensioen-, invaliditeits- en overlevingsuitkeringen. Voor 2026:

• Maximaal pensioengevend inkomen: $74.600
• Basisvrijstelling: $3.500
• CPP-bijdragetarief: Zowel de werknemer als de werkgever dragen elk 5,95% van de inkomsten tot aan het maximale pensioengevend inkomen, na aftrek van de basisvrijstelling. Er is een extra CPP-versterking, CPP2, toegepast op inkomsten tussen $74.600 en $85.000 tegen een tarief van 4,00%.
• QPP: Quebec heeft een eigen pensioenregelingen, het Quebec Pension Plan (QPP), met vergelijkbare parameters en bijdragen.

Employment Insurance (EI)

EI-premies bieden tijdelijke financiële hulp aan werklozen in Canada. Voor 2026:

• Maximaal verzekerbaar loon: $68.900
• Maximaal werknemerspremie: $1.123,07

Andere Aftrekposten

Werkgevers kunnen ook andere bedragen inhouden op de loonstrook van werknemers, zoals:

• Vakbondscontributies: Indien van toepassing, worden vakbondscontributies ingehouden volgens collectieve arbeidsovereenkomsten.
• Premies voor voordelen: Bijdragen aan gezondheids-, tandheelkundige of andere voordelen worden vaak ingehouden op het loon.
• Bijdragen aan pensioenregelingen: Werknemers kunnen bijdragen aan Registered Retirement Savings Plans (RRSP's) of andere pensioenregelingen via looninhoudingen.
• Gerechtsbeslagen: Court-ordered inhoudingen, zoals loonbeslagen voor schuldaflossing, kunnen ook van toepassing zijn.

Belangrijke Data en Deadlines

• T4-werklastdeadline: Werkgevers moeten T4-jes uitreiken aan werknemers voor 28 februari 2026.
• Inkomstbelastingaangiftedeadline: Voor de meeste werknemers is de deadline voor belastingaangifte 30 april 2026. Zelfstandig ondernemers hebben tot 15 juni 2026 de tijd om aangifte te doen, maar te betalen belasting is nog steeds verschuldigd op 30 april 2026.
• Afdrachtdeadlines voor belastingmaking: Personen die aanzienlijk belasting moeten betalen, moeten mogelijk gedurende het jaar betalingsregelingen treffen. De deadlines voor 2026 zijn 15 maart, 15 juni, 15 september en 15 december.
• RRSP-bijdragedeadline: De deadline voor het maken van een RRSP-bijdrage en deze aftrekken op uw aangifte over 2025 is 28 februari 2026.

Deze informatie is gebaseerd op de huidige wetgeving per 17 februari 2026 en kan Changes ondergaan. Het is essentieel om op de hoogte te blijven van eventuele aanpassingen in belastingwetten en regelgeving.