En Géorgie, les employeurs ne font pas de contributions directes à la sécurité sociale pour leurs employés. Cependant, ils participent aux contributions au régime de retraite. Les employeurs doivent transférer 2 % du salaire brut d'un employé au fonds de pension privé choisi par celui-ci. Les employés contribuent également à hauteur de 2 % supplémentaires de leur salaire à leur fonds de pension choisi.

Retenue de l'impôt sur le revenu

Bien qu'il n'y ait pas d'impôt sur la paie distinct, les employeurs sont responsables de la retenue de l'impôt sur le revenu des employés. Les employeurs calculent et retiennent l'impôt sur le revenu en fonction du salaire brut d'un employé selon les taux d'imposition de la Géorgie. Ils sont également responsables du dépôt et du versement, ce qui implique de soumettre les déclarations fiscales nécessaires et les paiements au Département des recettes de la Géorgie selon un calendrier basé sur la taille de l'entreprise.

Taxe d'assurance chômage

Les employeurs en Géorgie contribuent au fonds de fiducie de l'assurance chômage de l'État. Le taux de contribution spécifique est déterminé annuellement et est basé sur le taux d'expérience de l'employeur.

Considérations supplémentaires

Dans certaines localités, les employeurs peuvent avoir besoin de retenir ou de déposer des taxes et contributions supplémentaires au nom des employés. Les employeurs sont généralement tenus d'obtenir une assurance contre les accidents du travail pour leurs employés. Les primes pour cette couverture sont une dépense distincte pour l'employeur.

Importance de la conformité

Les employeurs doivent calculer avec précision, retenir et soumettre en temps voulu toutes les contributions fiscales requises des employés. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des pénalités et des intérêts. Envisagez d'utiliser un prestataire de services de paie ou de travailler avec un professionnel de la fiscalité expérimenté dans les réglementations de la Géorgie pour assurer une conformité adéquate.

En Géorgie, les déductions fiscales des employés se répartissent en deux catégories principales.

Impôts Fédéraux Retenus à la Source

Ces impôts sont déduits de votre salaire par votre employeur et transmis à l'IRS. Ils comprennent :

• Sécurité Sociale et Medicare : Ces impôts contribuent aux programmes de Sécurité Sociale et de Medicare. Le taux de contribution combiné des employés est de 7,65 % (1,45 % pour Medicare et 6,2 % pour la Sécurité Sociale) sur vos salaires jusqu'à une certaine limite de revenu imposable fixée chaque année par l'IRS.

Impôt Retenu à la Source en Géorgie

Il s'agit d'un impôt sur le revenu d'État déduit de votre salaire par votre employeur et envoyé au Département des Revenus de Géorgie. La Géorgie applique un taux d'imposition progressif, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente à mesure que votre revenu augmente.

Informations Supplémentaires

• Les employés peuvent également avoir d'autres déductions retenues sur leurs salaires, telles que les primes d'assurance maladie ou les contributions à un plan de retraite. Ces déductions ne sont pas considérées comme des impôts mais réduiront votre revenu imposable.
• Il est crucial de revoir périodiquement votre formulaire G-4 (Déclaration de Retenue d'Impôt des Employés) avec votre employeur pour garantir que votre retenue d'impôt fédéral sur le revenu est exacte. Cela peut aider à éviter de devoir une grosse facture fiscale à la fin de l'année ou de recevoir un remboursement substantiel.

En Géorgie, le système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est la principale taxe indirecte, et comprendre ses implications est crucial pour les entreprises, en particulier celles offrant des services.

Taux de TVA et Seuil d'Enregistrement

La majorité des biens et services en Géorgie sont soumis à un taux de TVA standard de 18%. Les entreprises sont tenues de s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel taxable dépasse 100 000 GEL (environ 30 000 $) sur une période continue de 12 mois. Les entreprises dépassant ce seuil doivent facturer la TVA sur tous les services applicables. Cependant, les entreprises en dessous du seuil peuvent s'enregistrer volontairement à la TVA, ce qui peut être avantageux pour récupérer la TVA sur les achats.

Exemptions de TVA et Mécanisme d'Autoliquidation

Certains services en Géorgie sont exonérés de TVA. Ceux-ci incluent des services essentiels comme les offres médicales et éducatives, ainsi que certains produits agricoles. Lorsqu'une entreprise enregistrée à la TVA en Géorgie reçoit des services d'une personne non résidente assujettie à la TVA, l'entreprise géorgienne devient responsable du paiement de la TVA par le biais d'un mécanisme d'autoliquidation. Comprendre ces exemptions et mécanismes est vital pour déterminer vos obligations en matière de TVA.

Considérations Supplémentaires

Le lieu de prestation du service détermine où la TVA est appliquée. Les transactions entre entreprises (B2B) et entre entreprises et consommateurs (B2C) ont des règles variées concernant le lieu de fourniture. Depuis avril 2021, les entreprises non géorgiennes fournissant des services numériques aux consommateurs géorgiens doivent s'enregistrer à la TVA en Géorgie et se conformer aux obligations de TVA. Il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour naviguer dans les complexités de la TVA pour votre entreprise de services spécifique en Géorgie.

En Géorgie, les entreprises créant des emplois peuvent être éligibles à un crédit d'impôt annuel allant jusqu'à 3 500 $ par emploi créé sur une période de cinq ans grâce au Crédit d'Impôt pour l'Emploi. Le montant et l'éligibilité dépendent du niveau économique du comté. Le Crédit d'Impôt pour les Emplois de Qualité offre un crédit supplémentaire pour les entreprises créant des emplois avec des salaires supérieurs à la moyenne de l'État, offrant jusqu'à 5 000 $ par emploi créé sur cinq ans.

Crédit d'Impôt pour la Recherche et le Développement

Cela encourage les entreprises à s'engager dans des activités de R&D en Géorgie. Le montant du crédit varie en fonction des dépenses qualifiées.

Crédits d'Impôt pour les Investissements

Les entreprises réalisant des investissements en capital significatifs en Géorgie peuvent recevoir des crédits d'impôt grâce au Crédit d'Impôt pour les Investissements. Le montant du crédit est basé sur le montant investi et le niveau économique du comté. Le Crédit d'Impôt pour la Réhabilitation est conçu pour encourager la restauration et la réutilisation des bâtiments historiques et délabrés, en fournissant un crédit pour les dépenses de réhabilitation qualifiées.

Crédits d'Impôt pour les Ports

Les entreprises augmentant les importations ou exportations via les ports de Géorgie peuvent être éligibles au Bonus de Crédit d'Impôt pour les Ports si elles sont également éligibles au Crédit d'Impôt pour l'Emploi ou au Crédit d'Impôt pour les Investissements.

Crédits d'Impôt Spécifiques à l'Industrie

La Géorgie offre une variété de crédits d'impôt spécifiques à l'industrie, y compris le Crédit d'Impôt pour le Cinéma, qui soutient son industrie florissante du cinéma et de la télévision, et les Crédits d'Impôt pour la Technologie, conçus pour attirer et encourager les entreprises technologiques.

Exemptions Fiscales

La Géorgie offre plusieurs exemptions de taxe sur les ventes et l'utilisation pour des industries et des achats spécifiques, tels que les machines de fabrication, les équipements de contrôle de la pollution et les matières premières. L'Exemption de Taxe Freeport offre une exemption de taxe ad valorem sur les stocks destinés à être expédiés hors de l'État, ainsi que sur les stocks détenus pour la fabrication ou la transformation.

Autres Incitations

Le Crédit d'Impôt pour l'Opportunité de Travail (WOTC) est un programme fédéral coordonné par le Département du Travail de Géorgie, fournissant des crédits d'impôt aux entreprises qui embauchent des individus issus de groupes ciblés faisant face à des obstacles à l'emploi. Les entreprises situées dans une Zone Industrielle Libre (FIZ) bénéficient d'avantages tels que l'exemption de l'impôt sur le revenu des sociétés sur les revenus provenant des activités au sein de la zone, ainsi que l'exemption des droits de douane sur les marchandises étrangères importées dans la FIZ.