Calculateur du coût de l'emploi pour Andorre
Calculez vos coûts d’embauche complets pour les employés de Andorre, y compris les taxes sur les salaires, les cotisations de sécurité sociale, les avantages offerts aux employés et les frais de gestion. Ce calculateur de salaire fournit des estimations précises du coût employeur pour des décisions d'embauche éclairées.
Calcul des coûts d'emploi
Répartition des coûts de l'emploi
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Contributions fiscales de l'employeur
| Type de taxe | Taux | Base |
|---|---|---|
| Sécurité Sociale (CASS) - Branche Générale | 10,5 % | Salaire Brut |
| Sécurité Sociale (CASS) - Branche Retraite | 6,5 % | Salaire Brut |
| Retenue d'impôt sur le revenu (IRPF) | Progressif (0-10 %) | Revenu Annuel de l'Employé |
| Retenue d'impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR) | 10 % | Paiement Brut aux Non-Résidents |
Déclaration & Conformité
- Les contributions CASS sont dues au plus tard le dernier jour du mois suivant le paiement du salaire.
- Les retenues IRPF sont versées mensuellement ou trimestriellement, généralement dans les 20 premiers jours du mois suivant la période de paiement.
- Les employeurs doivent soumettre une déclaration annuelle résumant les salaires et l'IRPF retenu au début de l'année (par exemple, fin février ou mars) suivant l'année fiscale.
En Andorre, les déductions fiscales pour les employés consistent principalement en l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale.
Impôt sur le Revenu
- Taux et Tranches d'Imposition : Le système d'impôt sur le revenu en Andorre est progressif. Depuis 2025, les premiers €24,000 de revenu annuel sont exonérés d'impôt. Les revenus compris entre €24,001 et €40,000 sont imposés à 5 %, et tout revenu supérieur à €40,000 est imposé à 10 %. Ces informations sont valides à la date d'aujourd'hui, 5 février 2025, et pourraient changer à l'avenir.
- Retenue à la Source : Les employeurs sont responsables de la déduction de l'impôt sur le revenu directement sur les salaires des employés et de leur reversement au gouvernement. Le taux de retenue à la source est basé sur le revenu de l'employé de l'année fiscale précédente et peut varier de 1 % (pour les revenus compris entre €30,000 et €40,000) jusqu'à 7 % (pour les revenus supérieurs à €150,000).
- Déductions et Allocations : Plusieurs déductions peuvent réduire le revenu imposable, y compris les allocations pour le loyer / logement, les membres de la famille à charge, la pension alimentaire, et les contributions aux fonds de pension. Les employés peuvent également déduire leurs cotisations de sécurité sociale et jusqu’à €400 (3 % de leur revenu) pour les dépenses générales.
- Déclarations et Paiements : La déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être déposée et payée entre le 1er avril et le 30 septembre de l’année suivant la période de déclaration. La déclaration fiscale individuelle est requise, et la déclaration conjointe n’est pas autorisée.
Cotisations de Sécurité Sociale (CASS)
- Cotisations des Employés : Les employés cotisent 6,5 % de leur salaire brut à la CASS.
- Déductibilité : Les cotisations CASS de l'employé sont déductibles de leur revenu imposable.
Informations Fiscales Générales
- Année Fiscale : L’année fiscale en Andorre correspond à l’année civile, du 1er janvier au 31 décembre.
- Double Imposition : L’Andorre dispose de conventions de double imposition avec plusieurs pays, permettant aux résidents de déduire les impôts payés à l’étranger de leur impôt en Andorre.
- Résidence Fiscale : Les individus sont généralement considérés comme résidents fiscaux s'ils passent plus de 183 jours en Andorre au cours d’une année civile.
Il est important de noter que les lois et règlements fiscaux sont susceptibles de changer. Pour obtenir les informations les plus à jour, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal ou de se référer aux sources officielles du gouvernement.
