Calculadora de costos laborales en Singapur

Contribuciones de Impuestos del Employer of Record

Tipo de Impuesto	Tasa

En Singapur, las deducciones de impuestos para empleados, conocidas como "tax deduction at source," son retenidas de los salarios por los empleadores y remitidas a la Autoridad de Impuestos Internos de Singapur (IRAS). Los empleadores son responsables de las deducciones precisas y de la presentación oportuna.

Residencia Fiscal

• Residente Fiscal: Se considera que un individuo es residente fiscal si reside en Singapur 183 días o más en un año calendario. Los residentes fiscales se benefician de tasas impositivas progresivas y diversas reducciones de impuestos.
• No Residente Fiscal: Las personas que residen en Singapur menos de 183 días se consideran no residentes fiscales. Generalmente se les grava con una tasa fija del 24% sobre los ingresos procedentes de Singapur, excepto por los ingresos laborales, que se gravan con la tasa más alta de 15% o las tasas de residente.

Tasas Impositivas (Año de Valoración 2025, Año de Ingresos 2024)

Desde el 5 de febrero de 2025, las tasas impositivas disponibles más recientes corresponden al Año de Valoración 2024 (ingresos ganados en 2023). Las tasas para el Año de Valoración 2025 (ingresos ganados en 2024) aún no han sido publicadas.

• Residentes: Tasas progresivas que van desde 0% hasta 22%. Por ejemplo, los primeros S$20,000 están libres de impuestos, los siguientes S$10,000 al 2%, y así sucesivamente.
• No Residentes: Los ingresos por empleo se gravan a la tasa más alta de 15% o las tasas de residente. Otros ingresos se gravan al 24%.

Deducciones y Reducciones (Año de Valoración 2024)

• Reducción CPF para Empleados: Las contribuciones al Fondo de Aportaciones Generales (CPF) son deducibles de impuestos.
• Reducción por Cónyuge: S$2,000 si los ingresos anuales del cónyuge no superan los S$4,000.
• Reducción por Cónyuge con Discapacidad: S$5,500.
• Reducción por Hijo Calificado: S$4,000 por cada hijo calificado.
• Reducción por Madre Trabajadora: Un porcentaje de los ingresos obtenidos, dependiendo del número de hijos.
• Reducción por Cuidado de Nietos: S$3,000 si cuida a un nieto.
• Reducción por Padres/Abuelos: Cantidades variadas dependiendo de los ingresos y las condiciones de convivencia de los padres/abuelos.
• Reducción por Tasas de Empleada Doméstica Extranjera: Reducción por la tasa pagada por empleada doméstica extranjera.
• Reducción por Matrícula en Cursos: Reducción por cursos aprobados relacionados con el empleo.
• Donaciones Benéficas: Las donaciones a instituciones aprobadas son elegibles para una deducción fiscal del 250%.

Responsabilidades del Employer of Record

• Retención de Impuestos: Los empleadores deben deducir la cantidad correcta de impuestos de los salarios de los empleados cada mes.
• Presentación de Declaraciones de Impuestos: Los empleadores deben presentar el Formulario IR8A por cada empleado antes del 1 de marzo de cada año, resumiendo los ingresos del empleado del año anterior.
• Remisión de Impuestos: El impuesto retenido a los empleados debe ser remitido a IRAS mensualmente.

Fechas Límite

• Presentación del Formulario IR8A: 1 de marzo de cada año.
• Declaración de Impuesto sobre la Renta Individual: 15 de abril cada año (18 de abril para la presentación electrónica).

Es importante tener en cuenta que las leyes y regulaciones fiscales pueden cambiar. Se recomienda consultar a IRAS o a un profesional de impuestos para obtener la información más actualizada.