Calculadora de costos laborales para Nueva Zelanda
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Nueva Zelanda, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones fiscales del empleador
| Tipo de impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| PAYE (Pay As You Earn) | Varía (código fiscal del empleado) | Ganancias brutas del empleado |
| Contribución del empleador a KiwiSaver | 3% (mínimo, aumentando a 3.5% desde abril de 2026 y 4% desde abril de 2028) | Salario o sueldo bruto del empleado |
| ESCT (Impuesto sobre la contribución de superannuation del empleador) | Tasas progresivas (10.5% a 39%) | Salario y sueldos anuales del empleado + contribución bruta del empleador a KiwiSaver |
| FBT (Impuesto sobre beneficios en especie) | 49.25% o 63.93% (opciones de tasa única) | Valor de los beneficios no monetarios proporcionados a los empleados |
Presentación de informes y cumplimiento
- PAYE, KiwiSaver, ESCT: Presentar información laboral en cada día de pago; los pagos deben realizarse antes del día 20 del mes siguiente (o dos veces al mes para empleadores grandes).
- FBT: Declaraciones trimestrales vencen el 20 de julio, 20 de octubre, 20 de enero y 31 de mayo. Opción de presentación anual disponible para empleadores más pequeños.
- Cuotas de ACC: Facturas enviadas anualmente alrededor de julio/agosto basadas en las ganancias del año fiscal anterior.
En Nueva Zelanda, los empleadores son responsables de deducir varios impuestos y contribuciones de los salarios de los empleados, incluyendo Pay As You Earn (PAYE) impuesto sobre la renta, la Levy de ACC para Earners, KiwiSaver, los pagos del Préstamo Estudiantil y la Child Support.
PAYE Impuesto sobre la Renta
PAYE es el impuesto principal deducido de los salarios de los empleados. La cantidad deducida se basa en las ganancias del empleado y su código fiscal. Los códigos fiscales consideran el estado de presentación del empleado, el nivel de ingresos y cualquier derecho aplicable a créditos fiscales. Los empleadores utilizan tablas de deducción PAYE o calculadoras proporcionadas por Inland Revenue o software de nómina integrado para determinar la cantidad correcta de deducción. Las tasas de impuesto para el año fiscal 2025-2026 (1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2026) son las siguientes:
- $0 – $15,600: 10.50%
- $15,601 – $53,500: 17.50%
- $53,501 – $78,100: 30.00%
- $78,101 – $180,000: 33.00%
- $180,001 en adelante: 39.00%
Se espera que las tasas propuestas de FBT (Fringe Benefit Tax) para el año fiscal 2025-2026 sean:
- $0 – $13,962: 11.73%
- $13,963 – $45,230: 21.21%
- $45,231 – $62,450: 42.86%
- $62,451 – $130,723: 49.25%
- $130,724 en adelante: 63.93%
Nota: Estas tasas de FBT son propuestas y podrían cambiar.
Levy de ACC para Earners
La Levy de ACC para Earners financia la Accident Compensation Corporation de Nueva Zelanda, que proporciona cobertura por lesiones sin fault para todos los residentes y visitantes. La Levy se calcula como un porcentaje de las ganancias del empleado hasta una cantidad máxima. Para el año fiscal 2025-2026, la tasa de Levy se aplica a ganancias hasta $152,790, con una Levy máxima de $2,551.59.
KiwiSaver
KiwiSaver es un esquema voluntario de ahorro basado en el trabajo para la jubilación. Los empleados pueden optar por contribuir con un porcentaje de su salario bruto (3%, 4%, 6%, 8% o 10%), y los empleadores están obligados a contribuir al menos con el 3% del salario bruto del empleado. Estas contribuciones se deducen directamente del salario del empleado.
Pago del Préstamo Estudiantil
Los empleados que tienen un préstamo estudiantil están sujetos a pagos obligatorios deducidos de su salario. La tasa de pago se basa en su nivel de ingresos y se calcula como un porcentaje de sus ganancias por encima de un umbral determinado.
Child Support
Los empleadores también pueden estar obligados a deducir pagos de Child Support de los salarios de los empleados. La cantidad deducida es estipulada por Inland Revenue basada en órdenes judiciales o acuerdos. Un umbral de "protected net earnings" limita las deducciones por Child Support a un máximo del 40% del salario neto de un empleado en ciertas circunstancias, como pagos reducidos debido a permisos no pagados. Sin embargo, otras deducciones (PAYE, KiwiSaver, Préstamo Estudiantil) aún se realizan incluso si el total supera el 40%.
Información adicional
- Los empleadores son responsables de deducciones precisas y de remitir oportunamente a Inland Revenue, generalmente a través de payday filing.
- Los empleados proporcionan su código fiscal (IR330) y, si son contractors, su notificación de tasa fiscal (IR330C). Los empleadores deben conservar estos formularios durante siete años.
- Inland Revenue publica tablas de deducción PAYE actualizadas anualmente. Es fundamental usar las tablas correctas para el período de pago relevante. Estas se pueden consultar en el sitio web de Inland Revenue (ird.govt.nz).
- Hay software y calculadoras en línea disponibles para asistir con los cálculos de PAYE.
