Calculadora de costos laborales en Emiratos Árabes Unidos

Contribuciones fiscales del empleador

Tipo de impuesto	Tasa	Base
Impuesto de Sociedades	0% (hasta AED 375,000)	Ingresos gravables
	9% (por encima de AED 375,000)	Ingresos gravables
IVA	5%	La mayoría de bienes y servicios suministrados
Seguridad Social (Nacionales de EAU)	12.5% (Empleador) / 15% (Empleador - Abu Dhabi)	Remuneración bruta / Salario total
DIFC DEWS (Empleadores)	5.83% o 8.33%	Salario básico del empleado

Presentación de declaraciones y cumplimiento

• Las declaraciones del Impuesto de Sociedades generalmente deben presentarse dentro de los nueve meses posteriores al final del período fiscal.
• Las declaraciones de IVA se presentan típicamente de forma trimestral, antes del día 28 del mes siguiente al final del período fiscal. Puede ser necesario presentar declaraciones mensuales para ciertos negocios.
• Las contribuciones a la Seguridad Social para los nacionales de EAU deben pagarse antes del día 15 del mes siguiente.

El UAE presume de un entorno fiscal amigable sin impuesto sobre la renta personal. Sin embargo, se aplican deducciones y contribuciones específicas, principalmente para los nacionales del UAE.

Contribuciones a la Seguridad Social

• Nacionales del UAE: Contribuyen un 11% de su salario a la seguridad social. Los empleadores contribuyen con un 15% adicional, haciendo un total del 26%. En Abu Dhabi, la contribución total es mayor, con el empleador aportando el 15% y el gobierno añadiendo el 6%, sumando un total del 32%.

• Expatriados: No están obligados a realizar contribuciones a la seguridad social.

Contribuciones a la Pensión

• Nacionales del UAE: Aplica contribuciones obligatorias a la pensión. Aunque las tasas específicas pueden variar dependiendo de los años de servicio y otros factores, las directrices generales incluyen un 5.83% del salario básico mensual para quienes tienen menos de cinco años de servicio y un 8.33% para quienes tienen cinco o más años de servicio. El empleador también realiza contribuciones.

• Expatriados: No están sujetos a contribuciones obligatorias a la pensión en el UAE.

Otras Deducciones

Varias otras deducciones pueden aplicar, incluyendo:

• Primas de seguro de salud (si aplica y se comparte el costo).

• Adelantos de salario o préstamos.

• Multas o sanciones según la legislación laboral del UAE.

Impuesto Corporate

• Un impuesto corporativo del 9% está en vigor desde el 1 de junio de 2023, aplicable a las empresas que superen un umbral de beneficios de AED 375,000.

Es importante señalar que esta información está actualizada a partir del 17 de febrero de 2026, y puede estar sujeta a cambios debido a actualizaciones legales o regulatorias. Se recomienda siempre consultar con un profesional fiscal para obtener la información más reciente y asesoramiento personalizado. Además, aunque no existe impuesto sobre la renta personal, otros impuestos, como el impuesto corporativo, pueden afectar indirectamente la situación financiera general de una persona. Por último, las regulaciones específicas pueden variar entre emiratos, como las tasas más altas de contribución a la seguridad social en Abu Dhabi. Mantenerse informado sobre estas diferencias es crucial para una planificación financiera precisa y cumplimiento.