Calculadora de costos laborales para Afganistán
Calcule sus costos completos de contratación para empleados de Afganistán, incluyendo impuestos sobre la nómina, contribuciones a la seguridad social, beneficios para empleados y honorarios de gestión. Esta calculadora salarial proporciona estimaciones precisas de costos para empleadores, para tomar decisiones de contratación informadas.
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Contribuciones del Impuesto del Empleador
| Tipo de Impuesto | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto sobre la Retención Salarial (Impuesto sobre la Renta Personal) | 0% - 20% (tasas progresivas mensuales) | Salario Bruto del Empleado (AFN 0-5,000: 0%; AFN 5,001-12,500: 2% del monto que exceda 5,000; AFN 12,501-100,000: 150 AFN + 10% del monto que exceda 12,500; Por encima de AFN 100,000: 8,900 AFN + 20% del monto que exceda 100,000) |
| Impuesto sobre la Renta de las Empresas | 20% | Renta Neta Imponible |
| Impuesto sobre Recibos Comerciales (BRT) | 4%, 5%, 10% (varía según el sector) | Ingresos Brutos |
Nota: El programa de pensiones del sector público ha sido suspendido, y Afganistán actualmente carece de un programa de seguridad social que proporcione beneficios de vejez a largo plazo a un número significativo de residentes.
Presentación de Declaraciones y Cumplimiento
- Impuesto sobre la Retención Salarial: Remitir a la Afghan Revenue Department (ARD) dentro de los 10 días posteriores al final del mes en que se pagaron los salarios.
- Impuesto sobre Recibos Comerciales: Presentar formularios y realizar pagos trimestralmente, a más tardar el día 15 del siguiente trimestre solar.
- Impuesto sobre la Renta de las Empresas: Declaración fiscal anual que debe pagarse dentro de los 3 meses posteriores al fin del año fiscal.
En Afganistán, los empleadores son responsables de retener impuestos de los salarios de los empleados por encima de un umbral específico.
Responsabilidades del Employer of Record
- ¿Quién Retiene:** Las entidades legales (empresas, organizaciones, agencias gubernamentales) y las personas con dos o más empleados deben retener impuestos.
- ¿Qué Pagos:** Los salarios, sueldos, horas extras, subvenciones en efectivo (comida, transporte, etc.) y pagos no en efectivo están sujetos a retención.
- Umbral del Empleado: La retención se aplica a empleados residentes y no residentes que ganan más de AFN 5,000 al mes (o su equivalente). Los empleados no residentes están exentos si su país de origen tiene una exención recíproca con Afganistán. Los empleados de gobiernos extranjeros y organizaciones internacionales son gravados según acuerdos o contratos.
- Tarifas de Impuestos: Existe un sistema de impuestos progresivo, con las siguientes tarifas mensuales:
- AFN 0 - AFN 5,000: 0%
- AFN 5,001 - AFN 12,500: 2%
- AFN 12,501 - AFN 100,000: 10%
- Por encima de AFN 100,000: 20%
Deducciones de los Empleados
- Tipos de Ingresos: La renta imponible incluye salarios, sueldos, bonos (rendimiento, Eid, etc.), horas extras y todas las subvenciones en efectivo, independientemente de su propósito (transporte, teléfono, comida, madera de invierno, medicina, etc.) a partir del 16 de febrero de 2026.
- Dietas: Las dietas por viajes relacionados con el trabajo están sujetas a retención de impuestos a partir del 16 de febrero de 2026.
Gastos Empresariales y Deducciones para los Empleadores
La mayoría de los gastos relacionados con el negocio son deducibles. Esta información es válida a partir de hoy, 16 de febrero de 2026 y podría cambiar en el futuro. La depreciación de activos (excluyendo tierra) es deducible. Los gastos de inicio no son deducibles. Los gastos por intereses son deducibles, pero sujetos a una retención del 20% de impuestos. No se permiten deducciones por gastos como dividendos, intereses, regalías, etc., si el Employer of Record no retuvo el impuesto requerido.
Información adicional para no residentes
Los individuos, empresas y organizaciones no residentes que realicen actividades comerciales en Afganistán están gravados sobre ingresos provenientes de fuentes afganas. Las deducciones están limitadas a gastos vinculados a ingresos provenientes de Afganistán. Los impuestos extranjeros pagados sobre ingresos fuente afgana generalmente no son deducibles ni acreditables, a menos que lo especifique un tratado fiscal. Actualmente, los Estados Unidos no tienen un tratado fiscal con Afganistán. Esta información es válida a partir de hoy, 16 de febrero de 2026 y podría cambiar en el futuro.
Impuesto de Contribución Social (a partir del 16 de febrero de 2026)
Existe un beneficio en el impuesto de contribución social para los nuevos ingresantes al mercado laboral, aplicable a empleados con no más de tres meses de experiencia laboral con otro empleador en el último año. Los empleadores pueden reducir su base de contribución social en la base del salario mínimo durante hasta un año, y en un 50% del salario mínimo durante seis meses adicionales.
