Personalkostenrechner in Singapur

Arbeitgebersteuerbeiträge

| Steuerart | Rate | Foreign Worker Levy (FWL) | Varies by sector and by worker's skill level. The levy varies from S$300 to S$950 per month, depending on the worker's skill level and sector. | All foreign employees on Work Permits or S Passes. | | Central Provident Fund (CPF) | Varies by employee age. Z.B., Unter 55: Arbeitgeber 17 %, Arbeitnehmer 20 % (Gesamt 37 %). | Singapore Citizens und Permanent Residents (SPRs). Monatliche Löhne bis zu S$7.400. Jahrlich bis zu S$102.000. | | Skills Development Levy (SDL) | 0,25 % der monatlichen Vergütung. Minimum S$2,Maximum S$11,25. | Alle heimischen und ausländischen Beschäftigten, die in Singapur Dienstleistungen erbringen. |

Anmeldung & Einhaltung der Vorschriften

• CPF/SDL: Beiträge bis zum 14. des Folgemonats zahlen.
• Formular IR8A: Einkommensinformationen der Beschäftigten bis zum 1. März jährlich übermitteln.
• Auto-Inclusion Scheme (AIS): Obligatorisch für Arbeitgeber mit 5 oder mehr Mitarbeitern oder wenn IRAS dies anordnet. Elektronisch übermitteln.

In Singapur werden Mitarbeitersteuerabzüge, bekannt als "tax deduction at source," von den Gehältern der Arbeitnehmer durch Arbeitgeber einbehalten und an die Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) abgeführt. Arbeitgeber sind für genaue Abzüge und fristgerechte Meldungen verantwortlich.

Steueransässigkeit

• Steueransässiger: Eine Person gilt als steueransässig, wenn sie sich in einem Kalenderjahr 183 Tage oder länger in Singapur aufhält. Steueransässige profitieren von progressiven Steuersätzen und verschiedenen Steuererleichterungen.
• Nicht-Steueransässiger: Personen, die sich weniger als 183 Tage in Singapur aufhalten, gelten als nicht-steueransässig. Sie werden im Allgemeinen mit einem Pauschalsatz von 24% auf in Singapur erzielte Einkünfte besteuert, mit Ausnahme der Erwerbseinkünfte, die mit dem höheren Satz von 15% oder den Ansässigen Steuersätzen besteuert werden.

Steuersätze (Bewertungsjahr 2025, Einkommensjahr 2024)

Seit dem 5. Februar 2025 gelten die neuesten verfügbaren Steuersätze für das Bewertungsjahr 2024 (Einkünfte aus dem Jahr 2023). Die Sätze für das Bewertungsjahr 2025 (Einkünfte aus 2024) wurden noch nicht veröffentlicht.

• Ansässige: Progressive Steuersätze von 0% bis 22%. Zum Beispiel sind die ersten S$20.000 steuerfrei, die nächsten S$10.000 mit 2%, usw.
• Nicht-Ansässige: Erwerbseinkünfte werden mit dem höheren Satz von 15% oder den Ansässigen Steuersätzen besteuert. Andere Einkünfte werden mit 24% besteuert.

Abzüge und Reliefs (Bewertungsjahr 2024)

• CPF-Relief für Mitarbeiter: Beiträge zum Central Provident Fund (CPF) sind steuerlich absetzbar.
• Ehegatten-Relief: S$2.000, wenn das jährliche Einkommen des Ehepartners S$4.000 nicht übersteigt.
• Handicap-Ehegatten-Relief: S$5.500.
• Qualifizierte Kinder-Relief: S$4.000 für jedes qualifizierte Kind.
• Kinder-Relief für berufstätige Mütter: Ein Prozentsatz des erzielten Einkommens, abhängig von der Anzahl der Kinder.
• Großelternpflege-Relief: S$3.000, wenn für ein Enkelkind gesorgt wird.
• Eltern-/Großeltern-Relief: Verschiedene Beträge je nach Einkommen und Lebensumständen der Eltern/Großeltern.
• Ausländische Haushaltshilfe-Levy-Relief: Relief für gezahlte Levy für ausländische Haushaltshilfen.
• Kursgebühren-Relief: Relief für genehmigte Kurse im Zusammenhang mit Erwerbstätigkeit.
• Wohltätigkeitsspenden: Spenden an anerkannte Institutionen sind für 250%ige Steuerabzüge qualifiziert.

Arbeitgeberpflichten

• Quellensteuer: Arbeitgeber müssen jeden Monat die korrekte Steuer von den Gehältern der Mitarbeiter abziehen.
• Steuermeldung: Arbeitgeber müssen für jeden Mitarbeiter bis zum 1. März jährlich das Formular IR8A einreichen, das das Einkommen des Mitarbeiters des vorangegangenen Jahres zusammenfasst.
• Steuerabführung: Von den Mitarbeitern einbehaltene Steuern müssen monatlich an IRAS abgeführt werden.

Fristen

• Einreichung Formular IR8A: Jährlich bis zum 1. März.
• Einreichung der Einkommensteuererklärung: Jährlich bis zum 15. April (bei elektronischer Einreichung bis 18. April).

Es ist wichtig zu beachten, dass sich Steuergesetze und -vorschriften ändern können. Es wird empfohlen, IRAS oder einen Steuerberater für die aktuellsten Informationen zu konsultieren.