In Dschibuti haben Arbeitgeber eine erhebliche Verantwortung, Beiträge zu den Sozialversicherungskassen im Namen ihrer Mitarbeiter zu leisten.

Sozialversicherungsbeiträge

Die Beiträge sind wie folgt aufgeschlüsselt:

• Rente: Arbeitgeber zahlen 4% des Bruttogehalts des Mitarbeiters.
• Familienzulagen: Arbeitgeber zahlen 6,2% des Bruttogehalts des Mitarbeiters.
• Invalidenversicherung: Arbeitgeber zahlen 5,5% des Bruttogehalts des Mitarbeiters.
• Obligatorische Krankenversicherung: Arbeitgeber zahlen 2% des Bruttogehalts des Mitarbeiters.

Es ist wichtig zu beachten, dass die Sozialversicherungsbeitragssätze auf ein maximales Monatsgehalt von etwa DJF 400.000 begrenzt sind.

Weitere Steuerbeiträge

Arbeitgeber können auch einer Berufsbildungsteuer unterliegen, die auf das Gesamtgehalt der Mitarbeiter berechnet wird. Der Satz dieser Steuer kann variieren.

Wichtige Überlegungen

Arbeitgeber sind dafür verantwortlich, die Beiträge der Mitarbeiter einzubehalten, ihre eigenen Beiträge hinzuzufügen und die Gesamtzahlungen an die entsprechenden Sozialversicherungskassen zu überweisen. Es ist auch entscheidend, dass Arbeitgeber über die Steuervorschriften in Dschibuti auf dem Laufenden bleiben, da diese Beiträge Änderungen unterliegen können.

In Dschibuti ist ein progressives Einkommensteuersystem in Kraft. Die Steuersätze hängen vom Einkommensniveau des Arbeitnehmers ab. Im Allgemeinen ist ein Einkommen von weniger als DJF 50.000 ($280) pro Monat steuerfrei.

Beiträge der Arbeitnehmer zur Sozialversicherung

Arbeitnehmer in Dschibuti leisten Beiträge zu verschiedenen Sozialversicherungsfonds. Diese umfassen:

• Rente: Dies sind 4% des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.
• Obligatorische Krankenversicherung: Dies sind 2% des Bruttogehalts des Arbeitnehmers.

Wichtige Überlegungen für Arbeitnehmer

• Beitragsobergrenzen: Sozialversicherungsabzüge haben eine maximale Gehaltsgrenze, die etwa DJF 400.000 pro Monat beträgt.
• Einbehaltung: Arbeitnehmer sollten sich bewusst sein, dass Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge von ihren Gehältern einbehalten werden.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz (MwSt) in Dschibuti beträgt 10%. Bestimmte Kategorien von Dienstleistungen können von der MwSt befreit sein, oft in Bezug auf wesentliche Dienstleistungen oder solche, die als Exporte gelten.

MwSt-Verpflichtung für Dienstleistungen

Bei der Bestimmung Ihrer MwSt-Verpflichtung in Dschibuti sollten Sie den Lieferort berücksichtigen, der bestimmt, wo eine Dienstleistung für MwSt-Zwecke als erbracht gilt. Je nach Art der Dienstleistung, ob der Kunde ein Unternehmen (B2B) oder ein Verbraucher (B2C) ist, und dem Standort beider Parteien gelten spezifische Regeln. Von einem ausländischen Unternehmen an ein dschibutisches Unternehmen erbrachte Dienstleistungen können MwSt-Auswirkungen haben, wobei das dschibutische Unternehmen oft unter einem Reverse-Charge-Mechanismus haftbar wird. Ebenso können exportierte Dienstleistungen an Kunden außerhalb Dschibutis als MwSt-befreite Exporte behandelt werden.

Wichtige Kategorien von Dienstleistungen

Berufliche Dienstleistungen wie Beratung, Rechts- und Buchhaltungsdienste unterliegen in der Regel der MwSt in Dschibuti, wenn die Lieferortregeln Dschibuti als Besteuerungsort bestimmen. Dienstleistungen mit starkem Bezug zu einem in Dschibuti gelegenen Grundstück, wie Bau- und Immobiliendienstleistungen, fallen normalerweise unter die dschibutischen MwSt-Regeln.

MwSt-Registrierung und -Berichterstattung

Unternehmen in Dschibuti, die eine bestimmte Umsatzschwelle überschreiten, müssen sich möglicherweise für die MwSt registrieren. Registrierte Unternehmen müssen periodische MwSt-Erklärungen einreichen und entsprechende Zahlungen an die Steuerbehörden in Dschibuti leisten. Konsultieren Sie das dschibutische Finanzministerium für die aktuellsten Informationen zu Registrierungsschwellen.

Wichtige Überlegungen

Das Verständnis der Lieferortregeln und der MwSt-Behandlung verschiedener Dienstleistungstypen ist entscheidend.

Dschibutis Freihandelszonen bieten erhebliche Steuervorteile für qualifizierte Unternehmen. Unternehmen, die in diesen ausgewiesenen Zonen tätig sind, können für unterschiedliche Zeiträume, manchmal bis zu 25 Jahren, von der Körperschaftssteuer befreit sein. Darüber hinaus können Unternehmen in der Freihandelszone von Befreiungen von Einfuhr- und Ausfuhrzöllen profitieren.

Investitionsförderungsanreize

Um Investitionen in mehreren Schlüsselbereichen zu stimulieren, bietet Dschibuti Anreize wie Steuerbefreiungen und reduzierte Steuersätze. Unternehmen, die bedeutende Investitionen in vorrangigen Bereichen tätigen, können für einen bestimmten Zeitraum Anspruch auf Körperschaftssteuerbefreiungen haben. Reduzierte Körperschaftssteuersätze können für Unternehmen gelten, die sich an bestimmten Aktivitäten beteiligen.

Weitere mögliche Anreize

Es gibt auch Steuerbefreiungen für Gewinne, die innerhalb der dschibutischen Wirtschaft reinvestiert werden.

Wichtige Überlegungen

Um Zugang zu verschiedenen Steueranreizen zu erhalten, gelten spezifische Zulassungskriterien und Antragsverfahren. Es ist entscheidend sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen und die vorgeschlagenen Aktivitäten diese Anforderungen erfüllen. Viele Steueranreize sind auf bestimmte Sektoren wie Fertigung, Tourismus und Logistik ausgerichtet.