Employment Cost Calculator for Deutschland
Calculate your complete hiring costs for Deutschland employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz (Arbeitgeberanteil) | Basis |
|---|---|---|
| Rentenversicherung | 9,3 % | Bruttogehalt |
| Krankenversicherung | 7,3 % + die Hälfte der Zusatzgebühr | Bruttogehalt |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % | Bruttogehalt |
| Pflegeversicherung | 1,8 % (variiert bei kinderlosen Mitarbeitern) | Bruttogehalt |
Anmeldung & Compliance
- Die Lohnsteuerabzüge und Kirchensteuerzahlungen sind monatlich bis zum 10. des folgenden Monats fällig.
- Sozialversicherungsbeiträge sind monatlich bis zum dritten letzten Arbeitstag des Monats fällig.
- Arbeitgeber müssen jedem Mitarbeiter bis zur Gehaltsabrechnung im Februar eine "Lohnsteuerbescheinigung" ausstellen.
Einkommensteuerklassen
| Einkommensbereich | Steuersatz |
|---|---|
| Bis zu €12.096 | 0% |
| €12.097 bis €66.760 | 14% - 42% (progressiv) |
| €66.761 bis €277.825 | 42% |
| Über €277.826 | 45% |
Arbeitnehmerbeiträge
| Abzugsart | Satz (Arbeitnehmeranteil) | Höchstbetrag (jährlich) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7,3% (plus durchschnittlicher Zusatzbeitrag) | €66.150 |
| Rentenversicherung | 9,3% | €96.600 |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3% | €96.600 |
| Pflegeversicherung | 1,7% - 2,9% (höher für Kinderlose) | €66.150 |
Persönliche Freibeträge
- Grundfreibetrag: €12.096 für Alleinstehende.
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag für Werbungskosten: €1.230.
- Kinderfreibetrag: €8.952 pro Kind für Eltern in Steuerklasse 1, 2 und 3.
