Personalkostenrechner für Deutschland
Berechnen Sie Ihre gesamten Einstellungskosten für Mitarbeitende in Deutschland, einschließlich Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge, Mitarbeiterleistungen und Verwaltungsgebühren. Dieser Gehaltsrechner liefert präzise Arbeitgeberkostenschätzungen für fundierte Einstellungsentscheidungen.
Personalkosten berechnen
Deutschland
Personalkostenaufstellung
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Arbeitgebersteuerbeiträge
| Steuerart | Satz (Arbeitgeberanteil) | Basis |
|---|---|---|
| Rentenversicherung | 9,3 % | Bruttogehalt |
| Krankenversicherung | 7,3 % + die Hälfte der Zusatzgebühr | Bruttogehalt |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3 % | Bruttogehalt |
| Pflegeversicherung | 1,8 % (variiert bei kinderlosen Mitarbeitern) | Bruttogehalt |
Anmeldung & Compliance
- Die Lohnsteuerabzüge und Kirchensteuerzahlungen sind monatlich bis zum 10. des folgenden Monats fällig.
- Sozialversicherungsbeiträge sind monatlich bis zum dritten letzten Arbeitstag des Monats fällig.
- Arbeitgeber müssen jedem Mitarbeiter bis zur Gehaltsabrechnung im Februar eine "Lohnsteuerbescheinigung" ausstellen.
Einkommensteuerklassen
| Einkommensbereich | Steuersatz |
|---|---|
| Bis zu €12.096 | 0% |
| €12.097 bis €66.760 | 14% - 42% (progressiv) |
| €66.761 bis €277.825 | 42% |
| Über €277.826 | 45% |
Arbeitnehmerbeiträge
| Abzugsart | Satz (Arbeitnehmeranteil) | Höchstbetrag (jährlich) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7,3% (plus durchschnittlicher Zusatzbeitrag) | €66.150 |
| Rentenversicherung | 9,3% | €96.600 |
| Arbeitslosenversicherung | 1,3% | €96.600 |
| Pflegeversicherung | 1,7% - 2,9% (höher für Kinderlose) | €66.150 |
Persönliche Freibeträge
- Grundfreibetrag: €12.096 für Alleinstehende.
- Arbeitnehmer-Pauschbetrag für Werbungskosten: €1.230.
- Kinderfreibetrag: €8.952 pro Kind für Eltern in Steuerklasse 1, 2 und 3.
