Arbeitgebersteuerbeiträge

Steuerart	Satz	Basis
Superannuation Guarantee (SG)	12%	Arbeitnehmer*innen-gewöhnliche Arbeitszeitverdienste, begrenzt auf 62.500 $ pro Quartal.
Fringe Benefits Tax (FBT)	47%	Bruttoberechneter steuerpflichtiger Wert von Sachleistungen.
Pay As You Go (PAYG) Withholding	Die marginale Steuerklasse desder Arbeitnehmersin	Gehalt oder Löhne desder Arbeitnehmersin.
Payroll Tax	Variiert je nach Bundesstaat/Territorium	Gesamte australische steuerpflichtige Löhne, die den Schwellenwert übersteigen (z.B. QLD: 4,75 % für Löhne bis zu 6,5 Mio. $, 4,95 % über 6,5 Mio. $).

Einreichung & Compliance

• Superannuation Guarantee (SG): Zahlungen sind vierteljährlich fällig bis zum 28. Oktober, 28. Januar, 28. April und 28. Juli.
• Single Touch Payroll (STP): Melden Sie Gehälter/Löhne, PAYG-Abzüge und Super-Informationen bei der ATO bei jedem Gehaltslauf.
• Fringe Benefits Tax (FBT): Das FBT-Jahr endet am 31. März. Rückmeldungen und Zahlungen sind bis zum 21. Mai (Papierabgabe) oder 25. Juni (elektronische Abgabe durch Steuerberater) fällig.

Australische Arbeitnehmer-Steuerabzüge im Jahr 2026

Diese Zusammenfassung erklärt die wichtigsten Steuerabzüge für Arbeitnehmer in Australien im Finanzjahr 2025-26. Bitte beachten Sie, dass die Informationen aktuell sind bis heute, 17. Februar 2026, und sich ändern können.

Einkommensteuer

Das australische Steuersystem basiert auf einem progressiven Tarif, was bedeutet, dass höhere Erwerbstätige einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern zahlen. Die Steuersätze für Einwohner für das Finanzjahr 2025-26 sind:

• 0%: Einkommen bis $18.200
• 16%: Einkommen zwischen $18.201 und $45.000
• 30%: Einkommen zwischen $45.001 und $135.000
• 37%: Einkommen zwischen $135.001 und $190.000
• 45%: Einkommen über $190.001

Diese Tarife sind ohne den Medicare Levy.

Medicare Levy

Der Medicare Levy ist eine 2% Steuer auf das steuerpflichtige Einkommen, die die Finanzierung des öffentlichen Gesundheitssystems in Australien unterstützt. Die meisten Steuerzahler sind verpflichtet, die Levy zu zahlen. Bestimmte Schwellenwerte und Befreiungen gelten.

Ab dem 1. Juli 2024 sind die Medicare-Levy-Existenzminimen:

• Single: $27.222
• Familien: $45.907
• Single-Senioren und Rentner: $43.020
• Familien-Senioren und Rentner: $59.886
• Zusätzlicher Betrag pro abhängigen Kind oder Student: $4.216

Diese Schwellenwerte stellen sicher, dass Geringverdienende von der Zahlung des Medicare Levy befreit sind oder einen reduzierten Satz zahlen.

Steuerabsetzbeträge

Steuerabsetzbeträge reduzieren direkt die zu zahlende Steuer. Es sind mehrere Absetzbeträge verfügbar, darunter:

• Low Income Tax Offset (LITO): Für Geringverdienende, mit einem maximalen Absetzbetrag von $700 für steuerpflichtige Einkommen unter $37.501. Dieser Absetzbetrag wird bei steigendem Einkommen schrittweise reduziert und ist für Einkommen über $66.667 nicht verfügbar.
• Dependent Invalid and Carer Tax Offset: Bis zu $3.300 für Steuerzahler, die einen abhängigen Angehörigen mit Pflegebedarf unterstützen. Einkommensgrenzen und Abbau-Regeln gelten.
• Seniors and Pensioners Tax Offset: Für berechtigte Senioren und Rentner.
• Private Krankenversicherung Offset: Unterstützt bei den Kosten für private Krankenversicherungsprämien. Der Absetzbetrag ist einkommensabhängig und variiert mit dem Alter.

Arbeitsbezogene Ausgaben

Viele arbeitsbezogene Ausgaben sind abzugsfähig, was das zu versteuernde Einkommen reduziert. Beispiele sind:

• Home Office Ausgaben: Es kann ein fester Satz von $0,67 pro Stunde geltend gemacht werden, um Energiekosten, Telefon, Internet und Büromaterial abzudecken. Alternativ können tatsächliche Kosten für bestimmte Ausgaben geltend gemacht werden, einschließlich Wertminderung von Vermögenswerten, Reparaturen und Reinigung eines dedizierten Home Office. Detaillierte Aufzeichnungen sind erforderlich.
• Berufliche Reisen: Reisekosten für Arbeitszwecke, einschließlich Flüge, Unterkunft, Verpflegung und Transport, sind in der Regel abzugsfähig.
• Fahrzeugkosten: Abzüge können für beruflich genutzte Fahrzeuge geltend gemacht werden, entweder anhand der Cents-pro-Kilometer- oder der Logbuchmethode.
• Weitere Ausgaben: Gewerkschaftsbeiträge, professionelle Abonnements und einige arbeitsbezogene Kleidung oder Ausrüstung können ebenfalls absetzbar sein.

Wichtige Termine und Verpflichtungen

• Steuererklärungsfrist: 31. Oktober 2026
• Monatliche PAYG-Abehaltung: Laufend im Jahresverlauf. Verwenden Sie den Steuerabzugsrechner, um sicherzustellen, dass die richtigen Beträge einbehalten werden.
• Finalisierung des Single Touch Payroll (STP): 14. Juli 2026
• Franchise Benefits Tax (FBT) Rückmeldung: 21. Mai 2026 (oder 25. Juni 2026, wenn elektronisch durch einen Steuerberater eingereicht). Das FBT-Jahr endet am 31. März 2026.
• Business Activity Statement (BAS): Vierteljährlich eingereicht, Termine am 28. Oktober 2025, 28. Februar 2026 und 28. April 2026. Monatliche Einreichung ist ebenfalls möglich.
• Superannuation Guarantee (SG): Vierteljährliche Zahlungen fällig am 28. Januar, 28. April, 28. Juli und 28. Oktober. Der SG-Satz beträgt 12%.

Es wird dringend empfohlen, einen registrierten Steuerberater für persönliche Beratung zu konsultieren. Sie können individuelle Hinweise geben und dabei helfen, Abzüge zu maximieren.