Bijdragere kosten werkgever

Belastingtype	Percentage (Werkgeverdeel)	Basis
Socialezekerheidsverzekering	6,2%	Eerste $176.100 aan salaris van werknemers
Medicare	1,45%	Al het salaris van werknemers (geen limiet op de loonbasis)
Extra Medicare-belasting	0,9% (Alleen werknemer; werkgever draagt niet bij)	Salarissen van werknemers boven de $200.000
FUTA (Federal Unemployment Tax Act)	6,0% (kan worden verlaagd tot 0,6% met staatskrediet)	Eerste $7.000 aan het salaris van elke werknemer

Aangifte & naleving

• Formulier 941 (Werkgeverskwartaalrapport voor federale belastingen): Vervaldatum 30 april (Q1), 31 juli (Q2), 31 oktober (Q3), 31 januari (Q4).
• Formulieren W-2 (Loon- en belastingverklaring) & 1099-NEC (Niet-werknemersvergoeding): Aanleveren aan ontvangers en indienen bij SSA/IRS voor 31 januari.
• Formulier 940 (Werkgeversjaarlijkse federale werkloosheidsbelasting): Vervaldatum 31 januari; verlengbaar tot 10 februari als alle FUTA-belastingen op tijd worden betaald.

In de Verenigde Staten zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van diverse belastingen op het salaris van werknemers, waaronder federale inkomstenbelasting, Social Security belasting, Medicare belasting en mogelijk staat- en lokale belastingen.

Federale Inkomstenbelasting

Federale inkomstenbelasting wordt bepaald door het W-4 formulier van de werknemer, waarin hun aangiftestatus en inhoudingsposten worden aangegeven. Het ingehouden bedrag hangt af van de verdiensten van de werknemer en de keuzes op de W-4.

Social Security en Medicare Belasting (FICA)

• Social Security Belasting: Voor 2026 bedraagt het Social Security belastingtarief 6,2% voor zowel de werknemer als de werkgever, toegepast op de eerste $184.500 aan lonen. Dit resulteert in een maximale werknemerbijdrage van $11.439,00.
• Medicare Belasting: Het Medicare belastingtarief is 1,45% voor zowel werknemer als werkgever, zonder loonplafond.
• Extra Medicare Belasting: Een extra Medicare belasting van 0,9% geldt voor lonen boven $200.000 in een kalenderjaar. Er is geen werkgeversdeel voor deze aanvullende belasting.

Federale Werkloosheidsbelasting (FUTA)

FUTA wordt uitsluitend door de werkgever betaald, tegen een tarief van 0,6% op de eerste $7.000 van het salaris van elke werknemer.

Staat- en Lokale Belastingen

Veel staten en gemeenten leggen inkomensbelastingen op, waarvoor werkgevers verantwoordelijk zijn voor het inhouden. De tarieven en regels variëren per jurisdictie.

Geschatte Belastes

Personen met inkomsten die niet onder de inhouding vallen, zoals zelfstandigeninkomsten, kunnen verplicht zijn om kwartaalbetalingen te doen. Voor 2026 zijn de deadlines 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari 2027. Boetes kunnen gelden voor te weinig betaalde belasting.

Standaard aftrek

Voor het belastingjaar 2026 bedragen de standaard aftrekposten:

• Alleenstaanden: $16.100
• Gehuwden gezamenlijk: $32.200
• Hoofdaanvrager met gezin: $24.150

Een aanvullende standaard aftrekpost is beschikbaar voor personen ouder dan 65 of blind.

Andere aftrekposten

Belastingbetalers kunnen aftrekposten specificeren in plaats van de standaard aftrekpost als hun gespecificeerde aftrekposten de standaard overschrijden. Veel voorkomende gespecificeerde aftrekposten zijn onder andere:

• Gekwalificeerde rente op een woning
• Staat- en lokale belastingen (beperkt tot $40.000)
• Medische kosten die meer dan 7,5% van het bijgestelde bruto-inkomen bedragen
• Donaties aan goede doelen

Deadline voor belastingaangifte

De deadline voor het indienen van de belastingaangiften over 2025 is 15 april 2026. Een uitstel van zes maanden kan worden aangevraagd, waardoor de deadline wordt verschoven naar 15 oktober 2026.

Bedenk dat deze informatie actueel is tot 17 februari 2026 en onderhevig aan wijzigingen. Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.