Werkgevers hebben verschillende belastingverplichtingen waaraan zij moeten voldoen. Deze omvatten het inhouden van federale inkomstenbelasting op het loon van werknemers. De tarieven hiervoor zijn gradueel gebaseerd op het inkomen van de werknemer, de aangiftestatus en de vrijstellingen die zijn opgegeven op Formulier W-4. De betalingsdeadlines voor deze belastingen variëren, met stortingsschema's die maandelijks of semi-wekelijks zijn, afhankelijk van de totale belastingverplichting.

Sociale Zekerheid en Medicare Belastingen (FICA)

Werkgevers en werknemers delen de kosten van FICA-belastingen. De tarieven voor Sociale Zekerheid zijn 6,2% voor zowel de werkgever als de werknemer tot de jaarlijkse loongrens, die jaarlijks wordt aangepast. Voor Medicare is het tarief 1,45% voor zowel de werkgever als de werknemer, zonder loongrens. De betalingsdeadlines voor deze belastingen zijn hetzelfde als de stortingsschema's voor de federale inkomstenbelastinginhouding.

Federal Unemployment Tax Act (FUTA)

Werkgevers zijn uitsluitend verantwoordelijk voor het betalen van FUTA-belasting. Het tarief hiervoor is 6% over de eerste $7.000 van het loon van elke werknemer. De meeste werkgevers komen in aanmerking voor een krediet tegen FUTA van maximaal 5,4%. De betalingsdeadlines voor deze belasting zijn doorgaans per kwartaal verschuldigd, maar kunnen jaarlijks verschuldigd zijn als de verplichtingen klein zijn.

Staatsbelastingen

De meeste staten hebben vereisten voor het inhouden van inkomstenbelasting, met tarieven en regelgeving die per staat verschillen. Werkgevers dragen ook bij aan de werkloosheidsverzekeringsfondsen van de staat, met tarieven en regelgeving die specifiek zijn voor de staat. Sommige staten kunnen extra werkgeversbelastingen hebben, zoals arbeidsongeschiktheidsverzekering of werknemerscompensatie.

Rapportagevereisten

Werkgevers moeten verschillende formulieren indienen bij de IRS en staatsagentschappen om ingehouden belastingen en werkgeversbijdragen te rapporteren. Deze formulieren omvatten Formulier 941, dat wordt gebruikt om ingehouden inkomstenbelasting, werkgevers-/werknemersgedeelten van FICA en FUTA te rapporteren. Formulier 940 wordt gebruikt om jaarlijkse FUTA-verplichtingen te rapporteren. Staatsspecifieke formulieren variëren per staat voor inkomstenbelastinginhouding en werkloosheidsverzekeringsrapportage.

Werknemers zijn onderworpen aan verschillende verplichte federale inhoudingen.

Federale Inkomstenbelastinginhouding

Alle werknemers die onderworpen zijn aan inkomstenbelasting komen in aanmerking voor deze inhouding. De berekening is gebaseerd op het inkomen van de werknemer, de aangiftestatus en de inhoudingsvrijstellingen (Formulier W-4).

Sociale Zekerheid en Medicare Belastingen (FICA)

Alle werknemers die onderworpen zijn aan FICA-belastingen komen in aanmerking voor deze inhouding. De berekening voor Sociale Zekerheid is 6,2% van het loon tot de jaarlijkse loongrens (jaarlijks aangepast), en voor Medicare is het 1,45% van alle lonen.

Staats- en lokale inhoudingen zijn ook van toepassing op werknemers.

Staatsinkomstenbelasting

Dit is van toepassing in de meeste staten. Tarieven en regels variëren per staat.

Lokale Inkomstenbelasting

Dit kan van toepassing zijn in bepaalde steden of provincies. Tarieven en regels variëren per plaats.

Er zijn ook optionele inhoudingen vóór belasting als deze door de werkgever worden aangeboden.

401(k) of Vergelijkbare Pensioenregelingen

Bijdragen verlagen het huidige belastbare inkomen.

Ziektekostenverzekeringspremies

Een deel van de premies kan vóór belasting worden ingehouden.

Flexibele Uitgavenrekeningen (FSA)

Inhoudingen vóór belasting voor in aanmerking komende zorgkosten.

Gezondheidsbesparingsrekeningen (HSA)

Voorbelastingbesparingen voor gekwalificeerde medische kosten (vereist een specifiek type zorgplan).

Andere Voordelen

Kan omvatten vervoersvoordelen, afhankelijke zorg FSAs, enz.

In de Verenigde Staten is er geen federale belasting over de toegevoegde waarde (btw). In plaats daarvan vertrouwt het land voornamelijk op omzetbelastingen en andere vormen van belastingheffing.

Omzetbelastingen op staatsniveau

Bepaalde staten heffen omzetbelastingen op specifieke categorieën van diensten. De soorten diensten die worden belast en de specifieke tarieven variëren aanzienlijk tussen de staten. Voor nauwkeurige details is het raadzaam om contact op te nemen met het belasting- of inkomstenkantoor van uw staat.

Btw-overwegingen voor internationale transacties

Als u diensten verleent vanuit de VS aan klanten in landen met een btw, moet u waarschijnlijk rekening houden met de btw-regels van het rechtsgebied van de klant. Aan de andere kant, als u diensten inkoopt van aanbieders buiten de VS, kan de buitenlandse aanbieder u btw in rekening brengen op basis van de regelgeving van hun rechtsgebied.

Voor informatie over mogelijke omzetbelastingen die van toepassing zijn op diensten, raadpleeg de website van het belasting- of inkomstenkantoor van uw staat.

De regering van de Verenigde Staten biedt een verscheidenheid aan belastingvoordelen aan bedrijven op federaal, staats- en lokaal niveau. Deze voordelen zijn ontworpen om investeringen, het creëren van banen en economische ontwikkeling te stimuleren.

Federale Belastingkredieten

Bedrijven kunnen belastingkredieten claimen voor een deel van de kosten van bepaalde kwalificerende investeringen in eigendommen, zoals machines en apparatuur. Dit staat bekend als Investeringskredieten. Er is ook de Work Opportunity Tax Credit (WOTC) die werkgevers aanmoedigt om individuen uit bepaalde doelgroepen aan te nemen die te maken hebben met werkbarrières. Bedrijven die zich bezighouden met gekwalificeerde onderzoeksactiviteiten kunnen een krediet tegen hun federale inkomstenbelastingen claimen, bekend als het Onderzoeks- en Ontwikkelingskrediet (R&D-krediet). Verschillende belastingkredieten zijn specifiek beschikbaar voor kleine bedrijven, waaronder kredieten voor ziektekostenverzekeringspremies, opstartkosten voor pensioenplannen en door de werkgever verstrekte kinderopvang.

Staats- en Lokale Voordelen

Naast federale belastingkredieten bieden veel staten en lokale overheden hun eigen belastingvoordelen aan bedrijven. Deze voordelen kunnen sterk variëren afhankelijk van de jurisdictie, maar kunnen onder andere contante subsidies, vermindering van onroerendgoedbelasting, vermindering van omzetbelasting, belastingvakanties en infrastructuurverbeteringen omvatten. Contante subsidies zijn directe financiële hulp die door de overheid aan bedrijven wordt verstrekt. Vermindering van onroerendgoedbelasting zijn verlagingen van onroerendgoedbelastingen voor bedrijven die aan bepaalde criteria voldoen. Vermindering van omzetbelasting zijn vrijstellingen van omzetbelasting op aankopen van machines, apparatuur of andere bedrijfsmiddelen. Belastingvakanties zijn perioden waarin een bedrijf is vrijgesteld van bepaalde belastingen. Infrastructuurverbeteringen zijn overheidsinvesteringen in infrastructuurprojecten die bedrijven ten goede komen, zoals wegen, bruggen en nutsvoorzieningen.

Beschikbare Voordelen Vinden

De specifieke belastingvoordelen die beschikbaar zijn voor een bepaald bedrijf, zijn afhankelijk van de locatie, de industrie en de grootte van het bedrijf. Bedrijven moeten een belastingadviseur raadplegen om te bepalen voor welke voordelen ze in aanmerking kunnen komen. Staats- en lokale overheden hebben vaak websites die beschikbare belastingvoordelen voor bedrijven vermelden. U kunt ook contact opnemen met uw lokale economische ontwikkelingsagentschap voor meer informatie.