Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid	~30,48% (algemeen) + variabel voor ongevallen	Bruto salaris van de werknemer (onderworpen aan minimum/maximum bases)
Werkloosheidsverzekering	5,5% (werkgever)	Salaris van de werknemer
Professionele Training	0,7% (werkgever)	Bruto salaris van de werknemer
Wachtgeldfonds (FOGASA)	0,2% (werkgever)	Bruto salaris van de werknemer

Indienen & Naleving

• Bijdragen voor Sociale Zekerheid zijn verschuldigd tot de laatste kalenderdag van de volgende maand.
• Inkomstenbelasting (IRPF) inhoudingen moeten vóór de 20e van de volgende maand worden afgedragen.
• De werkgever is verantwoordelijk voor het registreren van werknemers bij het socialezekerheidsstelsel vóór of op de startdatum van de activiteit.

In Spanje zijn werknemers onderworpen aan diverse belastingaftrekken, voornamelijk inkomstenbelasting en sociale zekerheidsbijdragen, beïnvloed door factoren zoals inkomensniveau, verblijfsstatus en specifieke aftrekken.

Inkomstenbelasting (IRPF)

Vanaf 2026 volgt Spanje de inkomstenbelasting (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas of IRPF) een progressief systeem met tarieven en schijven die voor dat jaar bijgewerkt zijn:

• Tot €12.450: 19%
• €12.451 tot €20.200: 24%
• €20.201 tot €35.200: 30%
• €35.201 tot €60.000: 37%
• €60.001 tot €300.000: 45%
• Boven €300.000: 47%

Beckham Law

De Beckham Law biedt een vast inkomstenbelastingtarief van 24% voor gekwalificeerde buitenlandse werknemers die naar Spanje verhuizen voor werk. Dit geldt voor in Spanje verworven inkomen, wat mogelijk aanzienlijke besparingen oplevert in vergelijking met standaard progressieve tarieven. Houd er rekening mee dat bepaalde inkomenssoorten zoals erfenissen, vermogenswinsten en schenkingen uit Spanje uitgesloten zijn van de voordelen van de Beckham Law.

Belastingaftrekken en toeslagen

Verschillende aftrekken en toeslagen kunnen het belastbaar inkomen voor inwoners verlagen:

• Persoonlijke Aftrek: €5.550 (onder 65 jaar), €6.700 (65+), €8.100 (75+).
• Kindtoeslag: €2.400 (eerste kind), €2.700 (tweede), €4.000 (derde), €4.500 (elke volgende).
• Toeslag voor Afhankelijke Relatieven: €1.150 (65+), €2.550 (75+).
• Zwangerschapsverloftoeslag: €2.800 per jaar per kind onder drie jaar.
• Energiemaatregelen voor Energie-efficiëntie: Aftrekken voor woningverbeteringen gericht op energie-efficiëntie zijn beschikbaar tot eind 2025.
• Aankopen van Elektrische Voertuigen: Aftrekken voor de aanschaf van elektrische voertuigen en het installeren van oplaadstations worden verlengd tot 2025.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Bijdragen aan de sociale zekerheid zijn verplicht voor werknemers in Spanje, waarbij de bijdragen verdeeld worden tussen werkgever en werknemer.

Werknemersbijdragen

• Sociale Zekerheid: 4,83% (inclusief MEI).
• Werkloosheid: 1,55%.
• Vakopleiding: 0,10%.
• Solidariteitsbijdrage: 0,15% - 0,19% op inkomsten boven €5.101,20 per maand.

Werkgeversbijdragen (Informatief - niet afgeleid van het salaris)

• Algemene Contingenties: 23,60%
• Werkloosheid: 5,50%
• Vakopleiding: 0,70%
• Wettelijke Garantiefonds voor Lonen: 0,20%

De tarieven en drempels voor sociale zekerheid en bepaalde belastingaftrekken (bijvoorbeeld de solidariteitsbijdrage) worden jaarlijks herzien, dus is het aanbevolen om deze getallen aan het begin van elk jaar te valideren. Houd er rekening mee dat deze cijfers kunnen variëren.

Aanvullende Overwegingen

• Belastingjaar: Het Spaanse belastingjaar komt overeen met het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december.
• Aangifte doen: Degenen met inkomsten uit twee of meer betalers die meer dan €2.500 ontvangen, zijn verplicht een belastingaangifte in te dienen. Over het algemeen vindt het belastingseizoen in Spanje plaats tussen april en juni van het volgende jaar.

Deze informatie is actueel tot 17 februari 2026. Belastingwetten en -regels kunnen wijzigen. Het wordt aanbevolen om een belastingadviseur te raadplegen voor persoonlijke begeleiding.