In Oman hebben werkgevers verschillende belastingverplichtingen. Voor Omani staatsburgers zijn werkgevers verplicht om 10,5% van het brutoloon van de werknemer bij te dragen aan de Public Authority for Social Insurance (PASI) voor sociale zekerheid. Buitenlandse werknemers zijn hiervan vrijgesteld.

Verzekering voor Beroepsziekten en Arbeidsongevallen

Deze verzekering is van toepassing op alle werknemers, zowel Omani als buitenlandse. Werkgevers zijn verplicht om 1% van het brutoloon van de werknemer bij te dragen aan de Public Authority for Social Insurance (PASI).

Werkzekerheidsfonds

Het Werkzekerheidsfonds is van toepassing op alle werknemers, zowel Omani als buitenlandse. Werkgevers zijn verplicht om 1% van het brutoloon van de werknemer bij te dragen aan het Werkzekerheidsfonds.

Vennootschapsbelasting (CIT)

Omani bedrijven en buitenlandse bedrijven met een vaste inrichting in Oman zijn onderworpen aan de vennootschapsbelasting (CIT). Het standaardtarief is 15%, maar een verlaagd tarief van 3% kan van toepassing zijn onder specifieke, kwalificerende voorwaarden. De Oman Tax Authority (OTA) is de autoriteit die verantwoordelijk is voor de CIT.

Belangrijke Opmerkingen

Betalingstermijnen variëren afhankelijk van het type belasting. Specifieke vrijstellingen kunnen van toepassing zijn onder bepaalde omstandigheden. Werkgevers zijn verplicht om nauwkeurige loon- en belastingadministraties bij te houden voor controledoeleinden.

In Oman zijn er verschillende soorten belastingaftrekken voor werknemers. De toepasselijkheid en tarieven van deze aftrekken variëren op basis van de nationaliteit van de werknemer en het specifieke fonds.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Deze aftrek is alleen van toepassing op Omani staatsburgers, waarbij expats zijn vrijgesteld. Het aftrekpercentage is 7% van het bruto salaris van de werknemer. De berekening voor deze aftrek is het bruto salaris vermenigvuldigd met 7%. De autoriteit die verantwoordelijk is voor deze aftrek is de Public Authority for Social Insurance (PASI).

Werkzekerheidsfonds

De aftrek voor het Werkzekerheidsfonds is van toepassing op alle werknemers, zowel Omani als expats. Het tarief voor deze aftrek is 1% van het bruto salaris van de werknemer. De berekening voor deze aftrek is het bruto salaris vermenigvuldigd met 1%. Het Werkzekerheidsfonds is de autoriteit die verantwoordelijk is voor deze aftrek.

Persoonlijke Inkomstenbelasting (PIT)

Momenteel is er geen persoonlijke inkomstenbelasting in Oman voor zowel inwoners als niet-inwoners.

Belangrijke Opmerkingen

Belastingaftrekken voor werknemers zijn van toepassing op basis van nationaliteit en of bepaalde fondsen van toepassing zijn op zowel Omani staatsburgers als expats. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van de sociale zekerheids- en Werkzekerheidsfondsbijdragen namens hun werknemers.

In Oman is het standaard btw-tarief 5%. Dit tarief is van toepassing op de meeste diensten die binnen het land worden geleverd.

Nul-tarief Diensten

Bepaalde diensten in Oman vallen onder het nul-tarief, wat betekent dat er 0% btw wordt geheven. Deze diensten omvatten over het algemeen export van diensten, internationaal transport en aanverwante leveringen, levering van bepaalde medische diensten en aanverwante goederen, en levering van bepaalde onderwijsdiensten.

Vrijgestelde Diensten

Er zijn ook enkele diensten die volledig zijn vrijgesteld van btw. Deze omvatten financiële diensten, residentieel onroerend goed en leveringen van onbebouwde grond.

Btw-aangifte Procedures

Bedrijven die de verplichte drempel voor btw-registratie overschrijden, moeten zich registreren bij de Oman Tax Authority. Btw-aangiften en betalingen zijn doorgaans op kwartaalbasis verschuldigd. De website van de Belastingdienst biedt specifieke deadlines en indieningsprocedures.

Belangrijke Opmerkingen

De volledige lijst van nul-tarief en vrijgestelde diensten is uitgebreid. Bedrijven moeten nauwkeurige gegevens bijhouden om hun btw-aangiften te ondersteunen.

Oman biedt een verscheidenheid aan belastingvoordelen om buitenlandse investeringen aan te trekken en economische groei te stimuleren.

Vrijstelling van Vennootschapsbelasting

Dit is een gedeeltelijke of volledige vrijstelling van de vennootschapsbelasting (CIT). Bedrijven die zijn opgericht onder de Wet op Buitenlandse Kapitaalinvesteringen (FCIL) kunnen een CIT-vrijstelling van 5 jaar ontvangen, met een mogelijke verlenging van nog eens 5 jaar, afhankelijk van factoren zoals locatie en werkgelegenheid. Bedrijven die opereren binnen aangewezen Speciale Economische Zones (SEZ's) en Vrije Zones kunnen genieten van verlengde CIT-vrijstellingen, variërend van 10 tot 30 jaar, onderhevig aan specifieke vereisten. Het aanvraagproces varieert afhankelijk van het specifieke stimuleringsprogramma. Over het algemeen houdt het in dat voorstellen worden ingediend bij de relevante autoriteiten zoals het Ministerie van Handel en Industrie (MOCI) of de respectieve SEZ/Vrije Zone-autoriteit.

Vrijstellingen van Invoerrechten en Belastingen

Dit is een vrijstelling van douanerechten en invoerbelastingen op machines, apparatuur en grondstoffen die in de productie worden gebruikt. Stimuleringsmaatregelen worden vaak aangeboden om investeringen in door de overheid geïdentificeerde prioritaire sectoren aan te moedigen. Bedrijven die opereren binnen SEZ's en Vrije Zones genieten doorgaans vrijstellingen van invoerrechten en belastingen. Net als bij de CIT-vrijstelling hangt het aanvraagproces af van het specifieke programma. Raadpleeg de relevante autoriteiten voor details.

Verminderde Omanisatievereisten

Dit houdt in dat de vereisten voor het in dienst nemen van Omaanse staatsburgers in bepaalde sectoren of locaties worden versoepeld. Sommige industrieën, met name die gespecialiseerde vaardigheden vereisen, kunnen in aanmerking komen voor verlaagde Omanisatiepercentages. Bedrijven die buiten grote steden opereren, kunnen lagere Omanisatiequota hebben. Neem contact op met het Ministerie van Arbeid voor informatie over Omanisatievereisten en mogelijke vrijstellingen voor uw specifieke bedrijf.

Door deze belastingvoordelen te begrijpen en het aanvraagproces te doorlopen, kunnen bedrijven hun belastingdruk aanzienlijk verminderen en hun investeringsaantrekkelijkheid in Oman vergroten.